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补缴上年度所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 项月 发表的提问：
小微企业，这个季度盈利，但是用上年度的亏损弥补了没有缴纳企业所得税，这种情况下，还要用利润总额计提所得税费用吗？会计分录怎么做？
你好 这种情况下是不需要缴纳企业所得税的，也不需要计提。
136楼
2023-02-06 14:42:34
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项月：回复答疑苏老师 不用做任何会计分录？
2023-02-06 15:05:11
答疑苏老师：回复项月你好 是的 不用做任何分录的。
2023-02-06 15:32:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
137楼
2023-02-06 14:58:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，年度汇缴清算后补缴的所得税分录这么做?
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
138楼
2023-02-06 15:11:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Clolitam 发表的提问：
年度所得税汇算 应纳所得税额少于上年度已预缴税额 今年补缴时候需要计提吗 怎么计提
你好，应纳所得税额少于上年度已预缴税额应当是退税，而不是补税啊 大于才会补税，才会补计提的 补计提分录是 借；以前年度 损益调整 贷；应交税费 ——企业所得税
139楼
2023-02-06 15:18:10
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Clolitam：回复邹老师 缴款是什么 还有 交完款了 还需要结转吗
2023-02-06 15:38:33
邹老师：回复Clolitam你好，借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 需要结转，结转分录是 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度 损益调整
2023-02-06 16:00:13
Clolitam：回复邹老师 那这几笔的分录的金额都是应该补缴税款的那个金额吗
2023-02-06 16:15:36
邹老师：回复Clolitam你好，是的，是实际需要补交企业所得税的金额
2023-02-06 16:29:05
Clolitam：回复邹老师 在正常情况下 增值税申报表的留底数额和资产负债表的 应交税费金额是一致的吗
2023-02-06 16:59:05
邹老师：回复Clolitam你好，不一定 因为应交税费还有附加税数据，企业所得税数据，并不全是增值税的
2023-02-06 17:10:41
Clolitam：回复邹老师 那我的资产负债表 应交税费金额是负数 是什么情况
2023-02-06 17:32:49
邹老师：回复Clolitam你好，可能是有留抵税额，或者预交税额
2023-02-06 17:49:32
Clolitam：回复邹老师 我5月份增值税报表留底是41610.59 而资产负债表是-34345.63 我问过以前同事 同事说可能是 因为以前年度的有一些账目的进项发票没认证 但是却做在进项税额里了 是这个原因吗
2023-02-06 18:03:38
邹老师：回复Clolitam你好，你需要去看应交税费明细账，才知道是什么原因造成的
2023-02-06 18:13:55
Clolitam：回复邹老师 好的
2023-02-06 18:37:21
邹老师：回复Clolitam祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 18:52:31
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 虹 发表的提问：
汇算清缴上年补交的所得税，是计提在本年做所得税费用还是要做以前年度损益调整的？具体分录怎样，谢谢
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
140楼
2023-02-06 15:35:59
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虹：回复月月老师 如果我本年做错了，做了 借：所得税费用 贷：银行存款 ，之前做的月份的帐，我不能再重新改了吧，是不是只能在本期做调整分录，我该怎么做调整分录呢？
2023-02-06 15:54:12
月月老师：回复虹你好，把这笔分录原样红字冲红。然后做我上面的分录。
2023-02-06 16:04:13
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
141楼
2023-02-07 14:38:13
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琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2023-02-07 15:06:02
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-07 15:30:56
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2023-02-07 15:58:56
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2023-02-07 16:20:34
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2023-02-07 16:35:51
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2023-02-07 17:00:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计人 发表的提问：
本年度汇算清缴 缴纳的企业所得税怎么做分录呢？上年度计提的所得税已经交过了
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
142楼
2023-02-07 14:58:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
143楼
2023-02-07 15:04:48
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小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-02-07 15:29:46
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-02-07 15:50:01
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-02-07 16:13:28
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-02-07 16:36:33
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 16:47:14
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-02-07 17:12:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
144楼
2023-02-07 15:11:06
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-02-07 15:42:16
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-02-07 15:55:35
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-02-07 16:13:49
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-02-07 16:35:39
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，2019年企业汇算清缴的所得税忘记计提了，补提的会计分录怎么做啊？影响以前年度
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
145楼
2023-02-07 15:32:59
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果果：回复路老师 不影响2019年的利润吧
2023-02-07 15:56:25
路老师：回复果果不影响2019的利润，影响2019的利润分配-未分配利润
2023-02-07 16:18:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
请问第三季度预缴所得税时，申报表中有弥补以前年度亏损金额，请问这个以前年度亏损需要体现在会计账上出分录吗
你好，弥补亏损不需要特地做分录的 
146楼
2023-02-08 13:59:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
147楼
2023-02-08 14:23:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
补提上年度的企业所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
148楼
2023-02-08 14:52:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 钰???? 发表的提问：
补提以前年度所得税怎么账务处理，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
149楼
2023-02-08 15:04:53
全部回复
钰????：回复邹老师 老师，请问一下那在小企业会计准则下怎么处理补提的以前年度所得税费用
2023-02-08 15:16:45
邹老师：回复钰????你好，借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税
2023-02-08 15:39:41
钰????：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-08 15:52:31
邹老师：回复钰????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 16:10:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师， 上年度未计提企业所得税，本年应该怎么写分录补提
借利润分配未分配利润贷应交税费所得税 这个是小企业会计准则的
150楼
2023-02-08 15:29:59
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?Elena?：回复郭老师 一般纳税人，一般会计准则呢，怎么写
2023-02-08 15:56:57
郭老师：回复?Elena?借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
2023-02-08 16:18:38
?Elena?：回复郭老师 老师，是需要做2笔吗
2023-02-08 16:47:52
郭老师：回复?Elena?你好 是的 第一个计提 第二个结转
2023-02-08 17:05:48
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