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补缴上年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师好 汇算清缴补交上年度企业所得税 正确分录怎样写呢
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；；以前年度损益调整
121楼
2023-01-31 14:58:28
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木木：回复邹老师 老师以前年度损益调整这个科目是不是已经停用了啊
2023-01-31 15:24:15
邹老师：回复木木你好，没有停用的，涉及以前年度损益事项调整，就需要用这个科目予以调整的
2023-01-31 15:41:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
122楼
2023-01-31 15:17:17
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-01-31 15:44:34
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-01-31 16:14:06
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-01-31 16:24:29
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-01-31 16:40:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
123楼
2023-01-31 15:24:26
全部回复
平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2023-01-31 15:45:33
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2023-01-31 16:12:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 我们。 发表的提问：
缴纳上年年度企业所得税分录
你好，是汇算清缴补交 还是1月份缴纳上年第四季度企业所得税？
124楼
2023-01-31 15:44:59
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我们。：回复邹老师 汇算清缴补缴
2023-01-31 16:11:18
邹老师：回复我们。你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-31 16:34:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无限的钢笔 发表的提问：
老师，在2020年，缴税后，补计提19年的所得税，是什么会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借未分配利润贷，以前年度损益调整
125楼
2023-02-01 14:34:08
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无限的钢笔：回复玲老师 那缴税分录做完后，应交税金-应交所得税就不平了。
2023-02-01 14:57:29
玲老师：回复无限的钢笔现在我写的这笔分录就是贷方有一个应交税费余额嘛，然后你交的时候借应交税费贷银行存款就平了
2023-02-01 15:13:12
无限的钢笔：回复玲老师 老师，你看，这样做行吗？借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款，借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金-应交企业所得税
2023-02-01 15:35:49
无限的钢笔：回复玲老师 老师就是不走以前年度损益调整 可以吗
2023-02-01 15:52:47
玲老师：回复无限的钢笔您好，如果您是小企业，准则您这个分录可以
2023-02-01 16:07:57
无限的钢笔：回复玲老师 好的，老师，我们就是小企业。多谢老师
2023-02-01 16:27:32
玲老师：回复无限的钢笔您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-02-01 16:44:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
126楼
2023-02-01 14:51:04
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李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2023-02-01 15:42:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补计提上年所得税分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 你好，补计提是这样做分录
127楼
2023-02-01 15:19:07
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
128楼
2023-02-01 15:41:59
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坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2023-02-01 15:59:41
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2023-02-01 16:25:02
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2023-02-01 16:36:04
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2023-02-01 16:58:45
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 超级的洋葱 发表的提问：
请问收到上年度多缴交的税局退的增值税怎么做会计分录，以及收到上年度多缴交企业所得税抵扣今年企业所得税怎么入账
年度多缴交的税局退的增值税，是什么原因多缴纳的？上年度多缴交企业所得税：借应交税费-企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
129楼
2023-02-02 15:15:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
汇算清缴补缴上年所得税，怎么做分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
130楼
2023-02-02 15:25:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
131楼
2023-02-02 15:41:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
132楼
2023-02-05 16:24:03
全部回复
王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-02-05 16:40:01
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-02-05 16:55:56
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-02-05 17:11:26
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-02-05 17:36:49
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-02-05 17:54:08
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-05 18:14:54
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
133楼
2023-02-05 16:54:00
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-02-05 17:06:24
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-02-05 17:22:50
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-05 17:34:35
杨：回复月月老师
2023-02-05 17:55:11
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-02-05 18:21:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
134楼
2023-02-05 17:02:19
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
计提所得税，然后弥补以前年度亏损了，缴纳的所得税少一下，怎么写分录
这个 是不用单独写分录的 借：所得税费用 贷：应交税费 计算这个的时候 直接扣减 就可以了
135楼
2023-02-05 17:30:00
全部回复
爱笑的康乃馨：回复许老师 所得税有余额，怎么办
2023-02-05 17:51:22
许老师：回复爱笑的康乃馨所得税有余额 你说的是？ 所得税费用 一样结转本年利润呀
2023-02-05 18:10:14
爱笑的康乃馨：回复许老师 比如说，一季度，我计提所得税1000，弥补亏损300！缴纳700
2023-02-05 18:22:17
爱笑的康乃馨：回复许老师 那所得税贷方还有300余额怎么处理
2023-02-05 18:36:35
许老师：回复爱笑的康乃馨这个的话 你就应该 按照弥补亏损后的金额 去计提的呀
2023-02-05 19:02:28
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