首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补缴上年度所得税会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
151楼
2023-02-09 14:34:57
全部回复
可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-02-09 15:05:00
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-02-09 15:21:58
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
用以前年度的亏损弥补了2018年的所得税，如何做会计分录
你好，您是19年汇算清缴是用以前年度的亏损抵减应纳税所得额吗？
152楼
2023-02-09 14:40:27
全部回复
也許、啲也許：回复小惑老师 不是
2023-02-09 15:22:44
小惑老师：回复也許、啲也許那您的意思是什么。能具体说说
2023-02-09 15:41:32
也許、啲也許：回复小惑老师 报2018年第四季度的所得税时计提的是4000多，因为有以前年度的亏损，实缴2000多，到了2019年如何做这笔分录
2023-02-09 15:57:03
小惑老师：回复也許、啲也許哦，按照2000计提分录 借：所得税费用2000 贷：应交税费-所得税
2023-02-09 16:12:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
153楼
2023-02-09 14:51:50
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ daisy 发表的提问：
1.跨年度的进项税转出怎么做分录？2.跨年度的所得税补缴怎么做分录？
1、要看需要转出的进项税额，对应的是什么项目 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
154楼
2023-02-09 15:00:41
全部回复
daisy：回复张艳老师 1是以前年度购买原材料时发票失控，要在今年把进项税转出？转出不能用以前年度损益调整吗？
2023-02-09 15:33:11
张艳老师：回复daisy借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 抱歉，回复晚了。 贷：以前年度损益调整
2023-02-09 15:54:50
daisy：回复张艳老师 谢谢老师！
2023-02-09 16:23:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
155楼
2023-02-09 15:29:59
全部回复
陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-02-09 15:44:10
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-02-09 16:01:31
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-02-09 16:24:13
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-02-09 16:49:26
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-02-09 16:59:38
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-02-09 17:19:42
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-02-09 17:45:51
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-02-09 18:01:53
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-02-09 18:20:34
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-02-09 18:41:03
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-02-09 19:04:55
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-02-09 19:28:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
156楼
2023-02-10 14:34:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴的所得税会计分录要做以前年度亏损科目吗？但我的软件里面没有这个科目哦
你好，你可以用利润分配来代替 小企业会计准则，没有这个科目。
157楼
2023-02-10 14:49:20
全部回复
芝：回复郭老师 谢谢老师，明白了
2023-02-10 15:08:52
郭老师：回复芝不用客气的，工作愉快。
2023-02-10 15:33:24
芝：回复郭老师 因为补交的所得税没体现在上年度里，如果看上年所得税交了多少，就会少了这个补交的所得税
2023-02-10 15:50:35
芝：回复郭老师 只有在今年的应交所得税这里才能看得到，但今年的又包含今年的所得税，和在一起，如果是别人看就不知道是包含上年度补交的所得税，我这样理对吗
2023-02-10 16:17:29
郭老师：回复芝你好，这个只是影响你的利润表，如果你查交纳的税费合计的话，你可以把它捡出来这一部分。
2023-02-10 16:38:10
芝：回复郭老师 哦这样啊谢谢老师
2023-02-10 17:01:24
郭老师：回复芝不用客气，工作愉快。
2023-02-10 17:16:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
第1季度上企业所得税季度预缴纳税申报表上的所得税额会计分录应该怎么做
您好！你是说如何做1季度的所得税申报的分录吗
158楼
2023-02-10 15:11:53
全部回复
小金藤：回复宋生老师 @宋老师：您好宋老师，是的，但我上个月没预提，这个月是不是直接做：借:所得税，贷：银行存款，结转时：借：本年利润，贷：所得税，是这样吗，如果是这样的话，可以当月不计提，第2月直接这样操作吗，不是的话准确应该是怎样，麻烦您了
2023-02-10 15:33:36
宋生老师：回复小金藤您好！可以的。其实你是上月没做，这个月补充计提而已。没关系的，可以补充
2023-02-10 15:48:10
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补缴以前年度的所得税要如何做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得说 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
159楼
2023-02-10 15:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 鱼小宝 发表的提问：
补记以前年度缴纳个人所得税分录怎么做
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
160楼
2023-02-12 16:39:22
全部回复
鱼小宝：回复邹老师 不用调整以前分录吗
2023-02-12 16:53:20
邹老师：回复鱼小宝你好，这个只需要做扣缴税款分录，不需要调整之前的分录 调整之前的分录前提是：之前的分录有错误
2023-02-12 17:18:59
鱼小宝：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 17:32:19
邹老师：回复鱼小宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-12 17:55:58
鱼小宝：回复邹老师 老师，那以前没算出来交税，现在补交个人所得，怎么计提和支付分录呢
2023-02-12 18:18:23
邹老师：回复鱼小宝你好 如果之前没有计提，现在补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 现在补缴纳就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-02-12 18:40:58
鱼小宝：回复邹老师 要用工资冲回去是吧
2023-02-12 19:00:24
鱼小宝：回复邹老师 平时应付职工薪酬都是工资
2023-02-12 19:18:30
邹老师：回复鱼小宝你好，是的，工资薪金个人所得税是需要通过应付职工薪酬科目计提的
2023-02-12 19:39:21
鱼小宝：回复邹老师 那本月发放工资就是借应付职工薪酬，贷银行存款，贷应付职工薪酬，个人所得税那部分吗？
2023-02-12 20:06:33
邹老师：回复鱼小宝你好，实际发放的工资就是应付工资减去个人所得税金额
2023-02-12 20:31:43
鱼小宝：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 20:57:09
邹老师：回复鱼小宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 晚安
2023-02-12 21:23:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
161楼
2023-02-12 16:50:22
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-02-12 17:09:32
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-02-12 17:35:08
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-02-12 18:04:45
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-02-12 18:28:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
162楼
2023-02-12 17:09:00
全部回复
苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2023-02-12 17:29:28
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2023-02-12 17:53:34
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
163楼
2023-02-13 15:03:22
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发表的提问：
我补缴上年度所得税款19元钱，可是我财务软件里面没有以有年度损益调整我可以自己在损益表里加上一个一级科目吗？还是有别的帐务处理办法吗？可以加的话是不是这样的会计分录计提借：以前年度损益调整贷：应缴税费-应缴所得税补缴的时候分录借：应缴税费-应缴所得税贷：银行存款还得作一个分录借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整还有别的处理方法吗？
只有19块钱，干脆可以作为当期费用，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，如果做以前年度损益调整，还要调整报表的期初数，
164楼
2023-02-13 15:10:08
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
165楼
2023-02-13 15:20:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料