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补缴上年度所得税会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
166楼
2023-02-14 15:26:55
全部回复
秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2023-02-14 15:56:09
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2023-02-14 16:24:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 燕 发表的提问：
17年汇算16年度所得税时，发现原来季度报时有预缴过所得税，但年终汇算时，不用交所得税。原来多缴的税款在17年都没有出会计分录，现在应该怎么补做帐呀？
你好，有实际办理税款退回吗
167楼
2023-02-14 15:39:06
全部回复
燕：回复邹老师 都还没有去办理税款退回或待抵
2023-02-14 16:07:31
邹老师：回复燕你好，这样就不需要做分录的
2023-02-14 16:35:07
燕：回复邹老师 老师，那意思是去办理退税，或者抵缴了，才用出分录是么？
2023-02-14 17:04:12
邹老师：回复燕你好，是的，退税了就做退税分录 抵扣不需要做分录
2023-02-14 17:22:50
燕：回复邹老师 好的明白了，谢谢老师
2023-02-14 17:34:14
邹老师：回复燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 18:03:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Y 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
你好，借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目 不做费用分录就是了
168楼
2023-02-14 15:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
169楼
2023-02-15 14:33:57
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2023-02-15 14:49:09
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2023-02-15 15:09:47
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Anne 发表的提问：
请问下，我们上个月重新补缴了4-6月一个季度的企业所得所，会计分录怎么做。
您好，同学，计提所得税，借，所得税费用，贷，应交税费-应交所得税，借，应交税费-应交所得税， 贷库存现金
170楼
2023-02-15 14:58:08
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Anne：回复李霞老师 老师，还有这个分录帮我看看，借：应收账款2500，贷主营业务收入2475.25 应交税费24.75元 然后又做了借应交税费24.75，应交税费-城市建设维护费0.62 贷银行存款25.37 查看余额表应交税费有0.62的余额 ，这个怎么办
2023-02-15 15:10:42
李霞老师：回复Anne您看看，城市维护建设税， 计提的时候是这个数据吗，是0.62吗，
2023-02-15 15:30:04
Anne：回复李霞老师 没有计提呢，计提分录怎么样
2023-02-15 15:52:11
李霞老师：回复Anne借，税金及附加-城市维护建设税，贷，应交税费-应交城市维护建设税
2023-02-15 16:21:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
年末所得税是不是12月份计提呢，弥补年度亏损补缴的时候分录怎么做呀
是的12月计提，弥补亏损不入账。按你们实际缴纳计提就可以。
171楼
2023-02-15 15:11:38
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Smile Angle：回复maize老师 比如所得税是5万，弥补以前年度亏损3万，应缴纳2万，那计提是按5万计提还是按应缴纳的2万计提？
2023-02-15 15:25:00
maize老师：回复Smile Angle按你们实际缴纳2万计提就可以。
2023-02-15 15:41:12
Smile Angle：回复maize老师 小型微利企业减免企业所得税，减免的税额也不用做分录吗
2023-02-15 15:56:29
maize老师：回复Smile Angle是的，按你们实际缴纳做分录就可以。
2023-02-15 16:08:22
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
172楼
2023-02-15 15:32:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L. 发表的提问：
对多缴纳所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得额的会计分录
你好！ 不用特别做分录的
173楼
2023-02-16 14:14:10
全部回复
蒋飞老师：回复L.应交税费-应交所得税，记到账上，借贷方自动抵减了
2023-02-16 14:35:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2017年汇算清缴需补缴4万元所得税，用2016年1-12月多缴所得税10万里面抵减。请问我的会计分录应该怎样做呢10万元是以前年度所得税多缴的，税务不作退回企业，用于以后年度所得税冲减。
你好！当时怎么做的账务处理？
174楼
2023-02-16 14:34:05
全部回复
仰望星空：回复QQ老师 没做任何处理
2023-02-16 14:56:54
仰望星空：回复QQ老师 想问一下确认要补缴时，要补计提吗
2023-02-16 15:23:32
QQ老师：回复仰望星空你好！需要补提。
2023-02-16 15:41:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
175楼
2023-02-16 14:48:25
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
交季度所得税时，表上有个弥补以前年度亏损的金额，这个金额需要用做会计分录吗
你好，这个金额不用做会计分录的呢
176楼
2023-02-16 14:53:48
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
请问下，我们上个月重新补缴了4-6月一个季度的企业所得所，会计分录怎么做。
你好 借应交税费 贷银行 
177楼
2023-02-16 15:14:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欢喜的裙子 发表的提问：
小规模企业1月份缴纳上年4季度企业所得税会计分录怎么做
您好，借应交税费--应交企业所得税贷银行存款
178楼
2023-02-19 16:34:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
179楼
2023-02-19 16:44:19
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-02-19 17:11:28
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-02-19 17:34:08
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-02-19 17:59:06
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-02-19 18:17:17
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-02-19 18:34:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
180楼
2023-02-19 16:59:57
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春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2023-02-19 17:15:58
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-02-19 17:28:39
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2023-02-19 17:50:45
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2023-02-19 18:16:48
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2023-02-19 18:27:09
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2023-02-19 18:40:33
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2023-02-19 19:08:15
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2023-02-19 19:35:07
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