丽萍：回复玲老师 每个月都是本月发上月的，怎么不用计提下月的呢

玲老师：回复丽萍工资薪金是当月发生当月计提哪个月发放没有关系？

丽萍：回复玲老师 那计提当月的呢

玲老师：回复丽萍1就是计提 的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

阿妹：回复朴老师 嗯额，老师，不发不分计入其他应付款需要在摘要备注什么吗？

朴老师：回复阿妹可以备注欠工资的

阿妹：回复朴老师 哦，老师，有个员工的工资少算了300，现在计提补了，但不影响到个税，那个税申报就不变动了可以吗？因为该员工已经在8月初离职了

朴老师：回复阿妹那你这三百就不能税前扣除了，你得重新报才行

阿妹：回复朴老师 老师，那需要怎么操作呢？现在已经过了申报期，该员工的社保和公积金也都已经转出

朴老师：回复阿妹你按照劳务下个月申报吧，三百元

阿妹：回复朴老师 老师，在个税系统申报吗？做该员工的薪资300吗？不需要做别的账务处理吧？

朴老师：回复阿妹嗯，你就做成劳务给他报了就行

阿妹：回复朴老师 嗯额，老师，有个员工该月个人部分社保由公司先垫付，下月再扣回，那社保扣缴的分录，是不是正常做，需要把该员工的这笔个人部分社保另外做分录吗？

朴老师：回复阿妹是的，下个月冲回就行

阿妹：回复朴老师 直接扣回就好，不需要做分录吧？也不需要备注吧？

朴老师：回复阿妹分录也需要冲回的

心若：回复小锁老师 我写的是其他应收款缴纳的时候，扣除的时候其他应收款贷方，因为我们每个月是先缴纳，后扣除的

小锁老师：回复心若讷讷，那就是其他应收款，我们是先计提。

心若：回复小锁老师 那我们是当月缴纳当月的这种，没有计提有影响吗？我们一开始办的时候就是弄的当月的，不是上月的

小锁老师：回复心若这个没影响的，是可以这样的

机智的玉米：回复maize老师 但我在12月计提12月工资的时候，未开始核算12月工资，那应该怎么处理

maize老师：回复机智的玉米根据上个月工资表去计提的，

机智的玉米：回复maize老师 那1月在核算12月工资的时候，发现金额同12月计提的金额不一致那分录应该怎样写呢？

maize老师：回复机智的玉米少了借以前损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前损益调整 多了冲掉，借应付职工薪酬 贷以前损益调整 借以前损益调整 贷利润分配未分配利润

俊秀的荔枝：回复王利老师 对需要结计本月发生额的账户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页末止的发生额合计数，

王利老师：回复俊秀的荔枝是的

冬雪：回复邹老师 申报的时候就是按工资*2%申报是吗？

邹老师：回复冬雪是的，按工资*2%计算纳税

佳佳：回复王雁鸣老师 借：管理费用 -2000 借:应付职工薪酬-工资 2000 对嘛？

王雁鸣老师：回复佳佳您好，对的。

雪儿：回复宋生老师 那到了实发的时候，再做实发工资对吧

宋生老师：回复雪儿您好！是的。再应付职工薪酬 贷现金

雪儿：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢呀

宋生老师：回复雪儿你好！不客气的。

sunshine：回复张艳老师 不需要计提？？

张艳老师：回复sunshine需要计提的，按照权责发生制原则，前3个月，每月月末都需要计提工资的。 计提工资 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资

sunshine：回复张艳老师 嗯，还有我们这个月付了这个月和下个月的物业费5000元，怎么做会计分录？

张艳老师：回复sunshine借：管理费用等--物业费2500 预付账款--物业费 2500 贷：银行存款 5000 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！

微信用户：回复郭老师 后面发工资不怎么明白。一号计算工资5000，扣除1000。二号发放4000，具体怎么做

郭老师：回复微信用户借管理费用工资5000贷，应付职工薪酬工资5000， 借应付职工薪酬工资5000，贷银行存款4000，其他应收款1000。

健壮的美女：回复bamboo老师 这月已计提，发放分录如何做

bamboo老师：回复健壮的美女借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款