勿忘初心：回复bamboo老师 我可以计提本月工资高点，然后下月冲红，做回笔正确的吗

bamboo老师：回复勿忘初心可以按您说的这样处理

冰冰的凯儿：回复家权老师 1月和2月计提工会经费都是这样的分录，结账时，风险提示工会经费超过了工资的2%

家权老师：回复冰冰的凯儿没事的哈，仅仅是提醒你。

QQ老师：回复机灵的西牛你好！规定是要计提的税金和工资。

机灵的西牛：回复QQ老师 12月底少计提工资福利了怎么办

QQ老师：回复机灵的西牛你好！加到今年吧，调整去年的比较麻烦

机灵的西牛：回复QQ老师 1月月份再记得是吗？

机灵的西牛：回复QQ老师 上个月没有计提工资，下个月发工资再计提和发放工资可以吗？

QQ老师：回复机灵的西牛你好！是可以补提的

机灵的西牛：回复QQ老师 12月份的工资和福利及绩效，最好在12月计提，跨年计提会比较麻烦吗？

QQ老师：回复机灵的西牛你好.是的，按规定要通过以前年度损益调整科目做账比较麻烦

机灵的西牛：回复QQ老师 因为我刚进公司上班，不记得要计提12月份工资，已经结账了，要是再反账修改，很多报表数据就不对了吧！我一月份发12月份的工资要，怎么做会计分录啊？

QQ老师：回复机灵的西牛你好，这样的话你在一月份计提计入今年的费用就可以。否则调整去年的账务处理比较麻烦。

机灵的西牛：回复QQ老师 直接在一月份计提12月份的工资就可以了是吗？

QQ老师：回复机灵的西牛你好，补提这一块儿的话实际发放了应该问题不大。

机灵的西牛：回复QQ老师 1月份的账这样做12月份工资得吗？ 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款

QQ老师：回复机灵的西牛你好，是的，一月份再计提当月的。

机灵的西牛：回复QQ老师 好的

QQ老师：回复机灵的西牛你好！欢迎下次提问

????雯????????：回复bamboo老师 我这个月计提一万怎么写啊

????雯????????：回复bamboo老师 只有管理费用

bamboo老师：回复????雯????????借 管理费用-工资 10000 贷 应付职工薪酬工资 10000

????雯????????：回复bamboo老师 生产成本呢，那个要写进去吗

bamboo老师：回复????雯????????您计提哪些人的工资

刘金霞：回复紫藤老师 12月份发11月份的工资呢？需要计提吗

紫藤老师：回复刘金霞借 管理费用-  贷应付职工薪酬  借 应付职工薪酬  贷 银行存款

刘金霞：回复紫藤老师 工资里面还需要扣回来上个月替个人预缴纳的社保

紫藤老师：回复刘金霞您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 

刘金霞：回复紫藤老师 谢谢！非常细致了

紫藤老师：回复刘金霞不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

种瓜得大瓜：回复meizi老师 请问不用计入管理费用，直接计入应付职工薪酬吗？

meizi老师：回复种瓜得大瓜 你好； 是的。         下月才做计提工资分录 

爱吃橙子橙子：回复郭老师 老师那计提完当月也一起就发当月工资对吗？

郭老师：回复爱吃橙子橙子你们当月工资当月发的吗

爱吃橙子橙子：回复郭老师 那个员工要离职，所以要一起发，工资次月发上月

郭老师：回复爱吃橙子橙子那就计提这个月发这个月的和上月的

激动的心锁：回复刘艳红老师 1月工资1月底要计提是吗？

刘艳红老师：回复激动的心锁是的，也可以当月计提当月发放的。

吃心不改小厨娘：回复江老师 7月份是不是要做两个分录 一个发放的 一个计提7月的

江老师：回复吃心不改小厨娘是的，7月份计提的是七月份应发的工资数据了。

吃心不改小厨娘：回复江老师 那如果当月发当月工资呢 分录是怎样？

江老师：回复吃心不改小厨娘也是上面的两个分录，只是说不计提了，直接转工资费用了。

吃心不改小厨娘：回复江老师 借 管理费用 贷 银行存款么

江老师：回复吃心不改小厨娘不是，也是我写的分录，必须通过应付职工薪酬科目过渡一下

吃心不改小厨娘：回复江老师 不是说不用计提了么？ 请老师写一下具体分录

江老师：回复吃心不改小厨娘发放工资 借：管理费用——工资 10000 贷：应付职工薪酬——工资 10000 借：应付职工薪酬——工资 10000 贷：银行存款 10000 有个税的需要做个税的分录

yen：回复meizi老师 请问计提的时候个税部分也是计入管理费用么？是借管理费用80000，贷应付职工薪酬80000么？

meizi老师：回复yen你好 是的 应发工资包括了个税和个人社保金额的 嗯

小惑老师：回复有魅力的小蘑菇还是这部分工资扣除社保

宋生老师：回复22年初协议14班王书素您好！按您说的这个业务来看，实际上这个刀具也不用入公司账，可以直接当做数控员找公司借支了326元。到发工资的时候扣。 借：其他应收款326 贷现金326 发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款 现金等。