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本月工资次月发的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 0115 发表的提问：
公司计提本月工资时 用应付工资还是实发工资？计提工资的会计分录和发放工资，扣除保险的分录怎么写？
你好，同学。 计提是应发计提 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
121楼
2023-01-30 15:22:41
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0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？
2023-01-30 15:46:23
0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？
2023-01-30 15:56:27
陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬
2023-01-30 16:09:48
0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法
2023-01-30 16:22:58
陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，
2023-01-30 16:44:15
陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2023-01-30 17:12:42
0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？
2023-01-30 17:32:06
陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提
2023-01-30 17:58:18
0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师
2023-01-30 18:17:53
陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈
2023-01-30 18:30:55
0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师
2023-01-30 18:45:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 样儿 发表的提问：
月初缴纳本月社保会计分录，以及本月工资会计分录？
你好，1 计提工资 计提工资 借 管理费用 员工工资 贷 应付职工薪酬 --工资 2 发放工资 借 应付职工薪酬 --工资 贷： 其他应付款 社保（扣除个人的部分） 贷应交税费-个人所得税 贷其他应付款-老板或银行存款 3计提单位部分社保 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 4，缴纳社保 借应付职工薪酬--职工社保 借其他应付款-个人社保 贷库存现金或银行存款。 如果还不明白可以继续提出，如果已经明确请给我五星评价，谢谢。
122楼
2023-01-30 15:50:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 吹吹风 发表的提问：
计提当月工资，社保，应该怎么做分录，发工资呢
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
123楼
2023-01-31 14:44:09
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 调皮的钢铁侠 发表的提问：
1月计提的工资需要向采购和销售一样在2月先冲销1月计提再做2月实际发放，然后再计提2月工资吗？请问详细工资会计分录。谢谢
计提工资是因为企业会计核算采用权责发生制的原则。由于企业工资是下发放，也就是先工作到下月才发工资,这就要将本月已经产生的工资费用先计提到本月的损益。 计提时： 借：管理费用--工资(管理人员的工资) 借：销售费用--工资（销售人员的工资） 借：生产成本--工资(生产人员的工资) 借：制造费用--工资(车间管理人员的工资) 贷：应付工资 下月发放时 借：应付工资 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金 不含五险一金
124楼
2023-01-31 15:06:03
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调皮的钢铁侠：回复晓海老师 计提工资时五险一金需要计提吗？
2023-01-31 15:47:25
晓海老师：回复调皮的钢铁侠你好！是的，一般是一起计提的
2023-01-31 16:08:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司收购过来的公司，6月月份没有计提6月份的个工资，到了七月份发6月工资和7月社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
125楼
2023-01-31 15:25:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 23368685 发表的提问：
老师我在计提次月工资的时候我不知道具体金额，我能按实发数计提处理账务吗？会计分录如何做？
计提是根据上月工资计提，后面不够就补计提，多就可以冲回
126楼
2023-01-31 15:47:59
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23368685：回复maize老师 比方说我3月才做2月的账，这时已经知道具体金额，可以按实际数计提吗
2023-01-31 16:00:45
maize老师：回复23368685可以按你们实际的去计提
2023-01-31 16:30:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
，@答疑-张老师(702433146) 企业刚成立，生产车间6个工人每月工资共24000元，车间外雇粉料人员1个每月3000元，窑炉师傅和技术员3个，每月15000元，管理部门3个，每月工资12000元，食堂炊事员1人，3000元，计提11月份工资怎样做会计分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
127楼
2023-02-01 14:56:50
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深呼吸：回复朴老师 借:生产成本一直接人工27000制造费用15000,管理费用15000,贷：应付职工薪酬57000元，这样可以吗？新公司刚成立还未买保险。
2023-02-01 15:41:07
朴老师：回复深呼吸你好，是可以的哦，这样做就行
2023-02-01 15:53:49
深呼吸：回复朴老师 就是开始那个借什么什么费用，我没理解好，因为生产成本一直接人工也算费用吗，我是新手，望老师解
2023-02-01 16:16:26
朴老师：回复深呼吸计入生产成本的话就可以这样做
2023-02-01 16:29:45
深呼吸：回复朴老师 398591248
2023-02-01 16:44:48
朴老师：回复深呼吸满意请给五星好评，谢谢
2023-02-01 17:14:04
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
社保是当月缴纳当月的还是当月缴纳次月的？具体计提和缴纳社保该如何处理？计提和发放工资的会计分录？工资是本月发放上个月的。
具体交纳上月还是次月，要根据公司会计制度的规定。我们公司是当月交纳上月的。
128楼
2023-02-01 15:24:43
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会飞的思恋 发表的提问：
我上个月只计提了一部分的工资，这个月工资发放的会计分录怎么做，而且，还涉及到社保
如实发放工资，补提工资即可
129楼
2023-02-01 15:42:24
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会飞的思恋：回复袁老师 那分录怎么做
2023-02-01 16:09:28
袁老师：回复会飞的思恋借：应付职工薪酬，贷：银行存款，借：管理费用，贷：应付职工薪酬--工资；应付职工薪酬--社保
2023-02-01 16:25:41
会飞的思恋：回复袁老师 就是说，所有跟工资有关的，社保等，都应该通过应付职工薪酬反应，对吧
2023-02-01 16:40:36
袁老师：回复会飞的思恋是的
2023-02-01 17:01:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，您好，每月工资社保的计提和发放的会计分录应该怎么写
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，工资 发放，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款
130楼
2023-02-01 15:47:59
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????：回复邹老师 公司为员工垫付社保，员工次月把社保钱打进来，会计分录应该怎么做？
2023-02-01 16:14:02
邹老师：回复????你好，缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 员工次月把社保钱打进来，借；银行存款，贷；其他应收款
2023-02-01 16:40:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
计提当月工资及社保及个税的正确流程和会计分录是怎样的，
答：对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 每月计提工资和社保费的会计分录怎么做？ 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
131楼
2023-02-02 14:40:14
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
老师项目务工人员当月工资需要计提吗还是直接记成本里，怎么做分录？
这个也是需要计提计入成本中的。 借：工程施工——合同成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资
132楼
2023-02-02 14:51:54
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月白_朵朵：回复江老师 当月月底这么做分录计提，什么时候发放冲掉吗？因为有时候好几个月才发，要怎么做？
2023-02-02 15:20:03
江老师：回复月白_朵朵下月发放时，如果是数据一致，就是不用冲销，数据不一致就是调账处理
2023-02-02 15:44:53
月白_朵朵：回复江老师 怎么做分录？
2023-02-02 16:07:27
江老师：回复月白_朵朵可以冲销上月的计提分录，再按实际的金额进行计提。
2023-02-02 16:31:01
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 玩命的柠檬 发表的提问：
7月3日缴纳了本月社保，7.15日发放了6月份的工资，但是把个人承担部分也给提前扣了，等到员工辞职的那个月就不扣了，这个会计分录怎么做呢？上个月工资已经计提，没有计提社保，现在疫情期间社保有减免，减免部分怎么做呢
您好，1、相当于多扣了员工个人社保公积金， 缴纳社保时， 借应付职工薪酬，借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 发放工资时， 借应付职工薪酬，贷其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 退给员工时， 借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 2、没有计提社保，直接按减免后的单位社保部分做 借管理费用，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，贷银行存款
133楼
2023-02-02 14:59:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
134楼
2023-02-02 15:24:03
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Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2023-02-02 15:48:39
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2023-02-02 16:07:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ after 发表的提问：
老师，我公司这个月有两个员工7月工资没有发放，但是7月账务里已经计提了，我这月的会计分录该怎么做？个税的话怎么申报呢？应该需要注意些什么呢？
个税0申报 不做发放的分录就可以
135楼
2023-02-02 15:44:59
全部回复
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2023-02-02 16:02:39
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2023-02-02 16:14:11
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2023-02-02 16:39:30
after：回复郭老师 如果7月的工资和8月的工资一起在9月发放，那么9月缴纳个税的时候，是不是要按照两个月工资的合计数来缴纳个税呢？
2023-02-02 16:59:51
郭老师：回复after是的 按合计工资申报的
2023-02-02 17:13:51
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