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本月工资次月发的会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师，我想请问下上个月计提了当月工资然后就没注意就直接做了发放工资的分录了，这个月该怎么调呢？
实际上个月发放了工资吗？
286楼
2023-03-28 13:23:35
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师，我想请问下上个月计提了当月工资然后就没注意就直接做了发放工资的分录了，这个月该怎么调啊
你好，冲了，发放时再做。
287楼
2023-03-28 13:52:16
全部回复
高兴的酸奶：回复月月老师 整笔都冲了吗
2023-03-28 14:13:24
月月老师：回复高兴的酸奶你好，发放的整笔都冲了，这样以后再看帐容易记得当时的问题，
2023-03-28 14:28:24
高兴的酸奶：回复月月老师 因为我计提和发放是做在一起的
2023-03-28 14:42:40
月月老师：回复高兴的酸奶你好，发放要冲掉。计提不用改。
2023-03-28 15:02:27
高兴的酸奶：回复月月老师 可我发放和计提做成了一笔啊
2023-03-28 15:24:57
月月老师：回复高兴的酸奶你好，你是怎么做的分录，我看一下。
2023-03-28 15:37:11
高兴的酸奶：回复月月老师 老师？
2023-03-28 15:50:51
月月老师：回复高兴的酸奶你好，我要根据你的分录做修改。你的计提发放的分录是怎么做的。
2023-03-28 16:04:51
高兴的酸奶：回复月月老师 老师你看
2023-03-28 16:24:28
高兴的酸奶：回复月月老师 我可以按银行对账单上的五万做这样的分录吗？ :借:其他应付款 50000 贷:银行存款 50000
2023-03-28 16:47:18
高兴的酸奶：回复月月老师 老师，可以这样吗
2023-03-28 17:00:12
高兴的酸奶：回复月月老师 这是我做的分录
2023-03-28 17:26:10
高兴的酸奶：回复月月老师 能看到吗
2023-03-28 17:51:53
月月老师：回复高兴的酸奶你好，你的工资分录整体冲了这个月重新做 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 应交税金-个所税
2023-03-28 18:05:47
高兴的酸奶：回复月月老师 其他应付款可以理解为我们老板垫付的，我次月拿到银行对账单不可以像我之前那样做的吗？
2023-03-28 18:30:40
月月老师：回复高兴的酸奶你好，不可以的，要用应付职工薪酬过度的。其他应付款是个人保险部分。
2023-03-28 18:49:19
高兴的酸奶：回复月月老师 其它应付款不可以是老板垫付的工资吗，因为工资就是我们老板垫付的啊
2023-03-28 19:05:32
月月老师：回复高兴的酸奶你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-老板 其他应付款-员工社保
2023-03-28 19:19:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
11月发放10月工资，老板卡发的。10月11月分别怎样做分录
你好！分录和原先的一样只是贷方不是现金或银行存款而是其他应付款—老板名下就可以，以后再把钱还给老板
288楼
2023-03-28 14:02:59
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慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 楸子 发表的提问：
例如工资，8月计提本月工资，发放7的工资，两笔分录来做，还是8月做计提，做一笔分录，9月做一笔分录发放工资
计提工资和发放工资是要做两个会计分录的
289楼
2023-03-29 13:02:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 酷酷的蜻蜓 发表的提问：
我们工资昨天刚发的上月工资，那我是不是要先计提一笔分录然后在发放工资卡一笔分录
你好，上月没有计提现在可以补计提
290楼
2023-03-29 13:15:19
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酷酷的蜻蜓：回复郭老师 每月都是先计提然后在下月发工资的时候直接发放工资分录就OK的吗
2023-03-29 13:41:05
郭老师：回复酷酷的蜻蜓你好，是的，当月计提，次月做发放
2023-03-29 13:58:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月销售商品，次月开发票，会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
291楼
2023-03-29 13:33:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
6月份工资分两次发放，6月付一次7月初付一次，但是个税在6月一次性报的，现在做6月的帐，会计分录这个金额怎么写啊
借应付职工薪酬贷银行存款。应交个税。借应交个税贷银行存款。
292楼
2023-03-29 14:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，一个员工一个月工资共5000元，个人交社保1000元，公司给交社保2000元，这个计提工资和社保费，发放工资和社保费的完整会计分录怎样写
你等会我写给你，等会，等会
293楼
2023-03-30 15:41:02
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maize老师：回复懂你~1、 计提工资、社保和公积金时: 借:管理费用一工资5000 管理费用一社保(公负担)2000 贷:应付职工薪酬一工资5000 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2000 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资5000 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 1000 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 2000 其他应付款一社保 (个人负担) 1000 贷:银行存款
2023-03-30 15:56:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俊逸的跳跳糖 发表的提问：
A公司与B公司签订合同,为其信息中心提供管理服务,合同期限为6年,B公司每年 支付含税服务费106000元,在向B公司提供服务之前,A公司设计并搭建了一个信息技术 平台供其内部使用,该信息技术平台由相关的硬件和软件组成,A公司需要提供设计方案, 将该信息技术平台与B公司现有的信息系统对接,并进行相关测试,该平台并不会转让给B 公司,但是将用于向B公司提供服务,A公司为该平台的设计购买硬件,软件以及信息中心 的测试发生的成本分别为2000元、4000元,16000元、6000元,除此之外,A公司专门指 派两名员工,负责向B公司提供服务,月工资费用10000元 要求:根据资料编制A公司的有关会计分录
借，合同履约成本  2000%2B4000%2B6000 贷，银行存款等等 借，合同履约成本  10000*2 贷，应付职工薪酬  20000 借，银行存款  106000. 贷，主营业务收入  100000 应交增值税  600 借，主营业务成本  贷，合同履约成本  32000
294楼
2023-03-30 15:49:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业，本月计提的工资下月才发，本月末需要结转成本吗？怎么做会计分录
你当月的工资，当月还是要计提的
295楼
2023-03-30 16:00:41
全部回复
小企鹅海外购：回复辜老师 本月计提的工资需要结转成本
2023-03-30 16:26:36
小企鹅海外购：回复辜老师 吗？
2023-03-30 16:37:25
辜老师：回复小企鹅海外购你是指结转营业成本吗
2023-03-30 17:03:47
小企鹅海外购：回复辜老师 是的
2023-03-30 17:27:01
辜老师：回复小企鹅海外购如果没有确认收入，就不用结转对应的成本
2023-03-30 17:38:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 金海蓝 发表的提问：
当月发上月的工资，个税次月申报，社保是当月扣当月的，那当月社保是直接计提吗？和工资不同步？会计分录是什么？
你好，，个税和个人承担的社保都不需要计提的。你只要掌握哪个月的社保做在哪个月的工资表里扣就好，至于什么时候发工资不用考虑，个税也是一样的方法
296楼
2023-03-30 16:20:59
全部回复
金海蓝：回复徐阿富老师 社保公司部分，当月扣了，是次月做到工资里吗？
2023-03-30 16:36:50
金海蓝：回复徐阿富老师 应该是次月计提
2023-03-30 16:56:31
徐阿富老师：回复金海蓝你好，公司部分当月计提，为公司部分啥要做到工资里去？个人部分我说清楚了，哪个月的就填哪个月的工资表上
2023-03-30 17:19:58
金海蓝：回复徐阿富老师 当月的公司社保部分，是扣了，但工资表里面是没有的，所以我问的意思是扣了当月计提吗？
2023-03-30 17:33:01
徐阿富老师：回复金海蓝你好，公司部分当月计提的，通过应付职工薪酬-职工社保
2023-03-30 17:48:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 甜蜜的灰狼 发表的提问：
员工预支下月工资，怎么做分录
你好，员工预支下月工资 借：其他应收款，贷：银行存款等科目 
297楼
2023-04-02 16:09:52
全部回复
甜蜜的灰狼：回复邹老师 那下个月的工资分录应该怎么做呢
2023-04-02 16:35:37
邹老师：回复甜蜜的灰狼你好，做计提分录 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬 然后做发放分录，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款
2023-04-02 16:56:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
这个月补提2018年12月工资怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--工资 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
298楼
2023-04-02 16:32:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小毛驴 发表的提问：
老师，年底双薪，那多付的一个月工资怎么做分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
299楼
2023-04-02 16:49:25
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 听话的老鼠 发表的提问：
行政单位从职工上月工资里扣违规款，下月违规款存银行，怎么做会计分录
1.如果是直接收员工的现金 借：现金 贷：营业外收入-罚款净收入 2、如果是从工资中扣除 借：应付工资-员工工资 贷：营业外收入-罚款净收入
300楼
2023-04-02 16:59:59
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