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本月工资次月发的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 活在当下 发表的提问：
发9月工资分录是不是这样
你好 是 没有社保和个税的
181楼
2023-02-20 14:27:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小猪妞 发表的提问：
本月补发上个月多扣的工资，会计分录怎么写？
借应付职工薪酬-工资 贷银行存款或库存现金
182楼
2023-02-20 14:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 蓝可可 发表的提问：
我发放上月工资做了分录就不平了
你好，分录是怎么做的？
183楼
2023-02-20 15:04:53
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Haru? 发表的提问：
汽车租赁行业在营业中发生的人工费怎么结算（例如：司机今天去给客户开车会结算他这一天人工费，与基本底薪月工资无关，当天出车当天结算），怎么做会计分录
你好，司机在你们那交社保吗？是你们的职工吗？可以直接计入应付职工薪酬贷银行存款或现金。
184楼
2023-02-20 15:12:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Happy ???? 发表的提问：
房地产开发企业，本月收到1到12月的10万元租金，未开票，次月开票。想问本月的会计分录，以及次月开票的会计分录和这年每个月如何摊成本
借：银行存哦 贷：预收账款 应交税费～待转销项 开票 借：应交税费～待转销项 贷：应交税费～销项税额 借：预收账款 贷：营业收入
185楼
2023-02-21 14:41:21
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Happy ????：回复陈诗晗老师 预收账款是不函税的是吗
2023-02-21 15:09:07
陈诗晗老师：回复Happy ????是的，同学 你收到的总款项，需要价税分离
2023-02-21 15:38:43
Happy ????：回复陈诗晗老师 待转销项额， 都是用在跨月开票的吗
2023-02-21 16:01:06
陈诗晗老师：回复Happy ????是的，同学，就是暂时还不是会计上的销项
2023-02-21 16:22:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一粒沙 发表的提问：
老师您好.有一家公司好几个月没有发工资,然后有一名员工家里有急事,公司给他发了一个月工资. 那么这笔分录该怎么做?
借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款
186楼
2023-02-21 14:51:46
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一粒沙：回复辜老师 老师,这样发的话,以后要集体给员工发以前欠的工资 怎么快速查到都给哪些员工发了工资?
2023-02-21 15:05:59
辜老师：回复一粒沙你只能在备注里面注明，然后查应付职工薪酬明细账
2023-02-21 15:28:55
一粒沙：回复辜老师 备注里注明啊? 老师,你不觉得这样更方便吗? 借:其他应付款-员工A 贷:银行存款 到以后发工资的时候,只要查询其他应付款就行了
2023-02-21 15:46:45
辜老师：回复一粒沙这样也是可以的，一般确认其他应收款
2023-02-21 16:11:32
一粒沙：回复辜老师 啊？老师为啥你说一般是其他应收款？其他应付款和其他应收款有啥区别？
2023-02-21 16:39:53
辜老师：回复一粒沙你如果计入其他应付款，这个其他应付款就是个借方余额，报表上还是要重分类到其他应收款
2023-02-21 16:59:38
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
当月工资当月发放的分录如何写啊？
你好，借 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保和个税
187楼
2023-02-21 15:01:46
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诙诙：回复何老师 这两个分录写在一个月可以吗?
2023-02-21 15:25:40
何老师：回复诙诙如果是当月工资，当月发放，就放到一个月里面
2023-02-21 15:49:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ A0小茹 发表的提问：
老师，月工资低于2200，按最低工资发放这个分录怎么做？
你好 那就按最低工资来计提 发放
188楼
2023-02-21 15:08:59
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A0小茹：回复答疑苏老师 有社保
2023-02-21 15:34:45
答疑苏老师：回复A0小茹你好 社保也需要按最低基数来缴纳
2023-02-21 15:53:42
A0小茹：回复答疑苏老师 那这样分录怎么做？
2023-02-21 16:11:31
A0小茹：回复答疑苏老师 主要是最低工资标准扣除社保后没有2200元
2023-02-21 16:40:20
答疑苏老师：回复A0小茹你好 按不扣除社保的计算
2023-02-21 16:55:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 顺心的自行车 发表的提问：
管理人员A员工本月工资构成如下： 应发工资：6000元 个人缴纳社保：500元 公司缴纳社保：900元 代缴水电费：200元 实发工资：5300元 计提工资会计分录：（2级明细工资）
1.计提工资 借：管理费用—工资 6000 贷：应付职工薪酬——工资 6000 2 计提社保（企业部分） 借：管理费用—社保 900 贷：应付职工薪酬——社保 900 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 500 管理费用—水电费 200 库存现金／银行存款或现金 5300 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 900 其他应收款——社保(个人部分) 500 贷：银行存款或现金  1400  
189楼
2023-02-22 13:49:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 好吧 发表的提问：
员工上月工资和这个月工资一起发分录应该咋写
你好 借应付职工薪酬-工资 （2个月合计）贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人部分社保
190楼
2023-02-22 14:05:31
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好吧：回复meizi老师 上月的应付职工薪酬已经把该名员工的做进去了这月的应付职工薪酬还得添加上月的工资在一起么
2023-02-22 14:17:00
meizi老师：回复好吧你好 你当月做计提工资分录即可 。 你这个月3月计提；上个月的2月做计提即可。 现在3月只是一起发放2个月工资合计而已
2023-02-22 14:46:21
好吧：回复meizi老师 也就是说我应付职工薪酬也是按实际的填写呗
2023-02-22 15:13:16
meizi老师：回复好吧你好 嗯是的 你当月和2月的时候计提分别按月计提即可
2023-02-22 15:23:29
好吧：回复meizi老师 还是有点不了解
2023-02-22 15:53:23
meizi老师：回复好吧你好 就是说2月和3月都分别做计提分录 2月比如计提10元 3月20元 3月你发放30元就行了。 因为你之前已经计提了30元了
2023-02-22 16:17:13
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.59w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
员工上月预支工资，请问本月分录怎么做？然后预支的工资是放入上月工资表还是本月呢？
同学，你好 工资放在本月做 上月是借钱 借：其他应收款 贷：银行存款
191楼
2023-02-22 14:30:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Lily 发表的提问：
上月工资计提多了，实际发放工资怎么做分录
你好！按实际发放的做就好了。多的部分红字分录冲减
192楼
2023-02-22 14:57:55
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Lily：回复宋生老师 怎么冲减
2023-02-22 15:19:17
宋生老师：回复Lily你好！你计提的时候如何做的分录
2023-02-22 15:30:26
Lily：回复宋生老师 上边就是
2023-02-22 15:47:14
宋生老师：回复Lily你好！借应付职工薪酬 贷管理费用。
2023-02-22 16:11:44
Lily：回复宋生老师 红冲是吗
2023-02-22 16:34:57
宋生老师：回复Lily你好！这样写的分录，就不用负数了。直接正数
2023-02-22 16:46:01
Lily：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 17:13:01
宋生老师：回复Lily你好！不用客气的了
2023-02-22 17:42:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 饱满的小伙 发表的提问：
老师我想请问一下某员工月工资是12000，被之前会计计提成16000还没有计算个税，现在我们发放工资，实际发放金额11790，个税210，我该怎么做分录调整呢？谢谢老师
你好，这个是去年计提的吗？
193楼
2023-02-22 15:14:59
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饱满的小伙：回复郭老师 19年就计提的了，我们没有按时发工资，现在才发放的呢
2023-02-22 15:32:26
郭老师：回复饱满的小伙你好汇算清缴调增吗？
2023-02-22 15:56:58
饱满的小伙：回复郭老师 这些我不清楚的呢，我现在发放的与实际计提的不相符，怎么做分录呢
2023-02-22 16:20:03
饱满的小伙：回复郭老师 汇算清缴调增什么呢？我也不懂呢
2023-02-22 16:45:34
郭老师：回复饱满的小伙借应付职工薪酬贷，以前年度损益调整。 如果之前汇算清缴没有调整的，你需要现在调整。
2023-02-22 16:57:55
饱满的小伙：回复郭老师 具体分录和金额怎么写，可以请老师写一个给我看看吗？谢谢老师
2023-02-22 17:19:49
郭老师：回复饱满的小伙借应付职工薪酬贷，以前年度损益调整4000
2023-02-22 17:30:40
饱满的小伙：回复郭老师 那支付工资金额怎么做账呢？
2023-02-22 17:46:34
郭老师：回复饱满的小伙借应付职工薪酬、工资 贷、应交税费、个税 银行存款。
2023-02-22 18:08:04
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 金子 发表的提问：
有个员工离职，5月多发了一个月工资，这个分录怎么做？
多发的部分是补偿金吗
194楼
2023-02-23 13:42:12
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金子：回复方老师 是的，补一个月工资。
2023-02-23 14:09:09
方老师：回复金子借管理费用-补偿金 贷银行存款
2023-02-23 14:22:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 铭铭爱你 发表的提问：
有员工上个月预支了工资，这个月工资做还款，分录怎么做？
借：应付职工薪酬贷：其他应收款
195楼
2023-02-23 14:11:49
全部回复
铭铭爱你：回复袁老师 老师扣缺勤工资怎么做分录
2023-02-23 14:24:59
袁老师：回复铭铭爱你这个计提时候直接少计提即可的。
2023-02-23 14:40:57
铭铭爱你：回复袁老师 可是我们那么就和工资表的应发工资对不上了呀
2023-02-23 14:56:25
袁老师：回复铭铭爱你做应发工资时候就应该扣除的了
2023-02-23 15:23:57
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