霍小米：回复邹老师 好的

邹老师：回复霍小米祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

粗暴的棒球：回复玲老师 这个可以放在营业外收入里头吗

玲老师：回复粗暴的棒球是的呀，企业白得的就记到营业外收入

粗暴的棒球：回复玲老师 如果是由于他个人失误，自愿离职，自愿放弃的，也是记入里头吗

粗暴的棒球：回复玲老师 如果是由于个人的失误，是企业对员工的处罚呢？这又如何做账？

玲老师：回复粗暴的棒球处罚也是记营业外收入，

青青：回复玲老师 补计提的话是不是就增加了我这个月的成本

玲老师：回复青青是的。是的，但是全年总的成本不影响。

青青：回复玲老师 上年12月份忘记计提了，我在1月份的时候直接计提了工资，这样做是否可以啊

青青：回复玲老师 1月份已经结账了，税务核查会不会说不过去啊

玲老师：回复青青影响损益的，用以前年度损益调整可以的。

暖心&：回复maize老师 冲减的分录怎么写

maize老师：回复暖心&管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数

燕语未懂：回复晓宇老师 这个时候不涉及个税吗

晓宇老师：回复燕语未懂您好，同学！ 不涉及个税，发放时才涉及。

燕语未懂：回复晓宇老师 这个计提的工资是没有扣钱社保公积金个税之前的工资是吧

晓宇老师：回复燕语未懂是的，没有扣员工社保，公积金和个税之前的工资。

燕语未懂：回复晓宇老师 好的，谢谢老师

晓宇老师：回复燕语未懂不用客气，请帮老师点击5星好评哦

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 有点明白了 比如他的补偿款和工资一起发 我月底计提他的工资 他是研发部门的 借 管理费用-辞退福利 5000 贷 应付职工薪酬-辞退福利 借 研发支出-工资及社保 5000(当月工资) 贷应付职工薪酬-工资 5000 然后 下个月发工资时 借 应付职工薪酬-工资5000 --辞退福利 5000 贷银行存款10000(不考虑社保及个税的前提下) 对吗?

邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb是的

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 非常感谢老师做出的回答 让我又解决工作中的一个难题 谢谢老师

A会计学堂-孙老师：回复程小峰老师 还有就是我单位是一般纳税人 需要报工会经费吗，公司并没有工会，刚成立

程小峰老师：回复A会计学堂-孙老师您好！需要看专管员给你们核了这个税种没。

A会计学堂-孙老师：回复程小峰老师 我报税是零申报 这不马上15号了 如果有问题我赶紧修改一下

程小峰老师：回复A会计学堂-孙老师工会经费你需要申报，按照工资总额申报。

圣意：回复吴少琴老师 如果不计提，然后根据实际付款来做分录呢，会有什么风险吗

吴少琴老师：回复圣意因为你都是先工作，在付工资，按权责发生制就要计提

爱是你我：回复袁老师 @袁老师:怎么重新，袁老师觉个例子呗

袁老师：回复爱是你我1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

爱是你我：回复袁老师 @袁老师:袁老师，是我没表达清楚，假如7月份工资50000，借:管理费用5000 贷：应付工资5000 借：应付工资5000 贷：银行存款5000 可以吗

袁老师：回复爱是你我可以

爱是你我：回复袁老师 @袁老师:谢谢，袁老师

袁老师：回复爱是你我不客气

Lamb’m：回复宋生老师 @宋老师：补充计提1082，可以直接这个月单独做一笔借管理费用工资1082 贷应付职工薪酬1082么？

宋生老师：回复Lamb’m您好！是的。可以

胖小子：回复答疑苏老师 答案如图片

答疑苏老师：回复胖小子你好 同学 看下后面应该还有个单独的分录

胖小子：回复答疑苏老师 没找到单独的分录啊，老师能截图给我看吗

胖小子：回复答疑苏老师 把个税写进去，好像是错误的

答疑苏老师：回复胖小子你好 老师没有这个实操 课堂里仅提供一种答案 正常是需要把个税写进去的

答疑苏老师：回复胖小子同学看下 课堂里的答案 应付职工薪酬数字是没包含个税的

胖小子：回复答疑苏老师 那代实际发工资的时候，个税要做到分录里吗

答疑苏老师：回复胖小子你好 是的 实际发放工资的时候 个税是需要做在里面的

坐看云起：回复老刘 如果不冲，比如这个月我少计提，分录不平怎么办，我能不能同一分录里写两笔借方“应付职工薪酬--工资”？你明白我的意思吗？ 借：应付职工薪酬--工资 500（少计提后的数额，应计提505） 应付职工薪酬--工资 5（之前多计提的） 贷：应交税费---个税 15 银行存款 490

坐看云起：回复老刘 如果我用少计提工资的方法，我的账务处理应该怎样？

老刘：回复坐看云起那你做的分录工资平了吗？

尹凤君：回复文文老师 单位社保公积金，个人公积金呢

尹凤君：回复文文老师 太简单了吧

文文老师：回复尹凤君借：管理费用-工资 借：管理费用-社保与公积金 贷：应付职工薪酬

文文老师：回复尹凤君支付社保与公积金 借：应付职工薪酬 借：其他应付款-个人部分 贷：银行存款