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本月工资次月发的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
某月工资 张三 应发工资10000 津贴500 中秋福利500 应发总额11000 五险一金500 个税500 实发工资10000 老师 这笔工资计提分录怎么做 主要是津贴和福利这部分 科目详细些 谢谢
你好，这个津贴与福利是以现金发放还是实物？
256楼
2023-03-16 13:38:12
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
老师 计提上个月工资怎么做分录
跟计提本月的一样。。。就是注明补提上月工资
257楼
2023-03-16 13:58:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
计提当月工资怎么做分录了？
参考这个
258楼
2023-03-16 14:26:59
全部回复
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小张在A公司借支15万，在每月工资扣4000元还款，小张又在B公司发工资了，A公司和B公司都是一个老板的。A公司和B公司分别怎么做分录？
按2家不相干公司分别做账。可以私下沟通让B公司发的工资拿到A公司冲借款
259楼
2023-03-19 16:21:09
全部回复
也許、啲也許：回复陈娟老师 A公司：借支时，借：其他应收款-小张，贷：银行存款 冲借款时，怎么做这笔分录
2023-03-19 16:39:47
也許、啲也許：回复陈娟老师 B公司的分录又是怎么样的
2023-03-19 17:01:12
陈娟老师：回复也許、啲也許A 冲时 借：应付职工薪酬 4000 贷：其他应收款-小张4000 B公司 借：应付职工薪酬 贷：库存现金 让他把钱给A公司（实际你就把B公司的钱入到A公司，但是手续按正常地走） 借：库存现金 贷：其他应收款-小张
2023-03-19 17:30:03
也許、啲也許：回复陈娟老师 这笔工资不在A公司发的 工资不在A公司发
2023-03-19 17:46:37
也許、啲也許：回复陈娟老师 小张的工资在B公司发，
2023-03-19 18:16:08
陈娟老师：回复也許、啲也許那就直接把B公司发的，冲借款。
2023-03-19 18:45:46
也許、啲也許：回复陈娟老师 A公司：借：应付工资，贷：其他应收款-小张 吗
2023-03-19 19:15:03
陈娟老师：回复也許、啲也許工资不是不在A公司发的，怎么会有应付工资
2023-03-19 19:36:02
也許、啲也許：回复陈娟老师 那B公司怎么做分录？
2023-03-19 19:58:30
陈娟老师：回复也許、啲也許应付职工薪酬 贷：库存现金 让他把钱给A公司（实际你就把B公司的钱入到A公司，但是手续按正常地走） 借：库存现金 贷：其他应收款-小张
2023-03-19 20:22:35
也許、啲也許：回复陈娟老师 不对 没有钱的往来，只是挂帐
2023-03-19 20:40:09
陈娟老师：回复也許、啲也許我知道，帐是这么做，财务把给小张的钱，从B倒手到A
2023-03-19 20:51:28
也許、啲也許：回复陈娟老师 应该这样做，A公司：借支时，借：其他应收款-小张，贷：银行存款 小张还款时：借：其他应收款-B公司 贷：其他应收款-小张
2023-03-19 21:16:48
陈娟老师：回复也許、啲也許也可以这么做，摘要备注好
2023-03-19 21:42:58
也許、啲也許：回复陈娟老师 B公司：发工资时，借：应付工资-小张 贷：其他应付款-A公司 对吗
2023-03-19 22:07:18
陈娟老师：回复也許、啲也許B公司 借：应付职工薪酬-小张 贷：其他应付款-A
2023-03-19 22:32:34
陈娟老师：回复也許、啲也許你好，对的，满意请及时给予评价，谢谢
2023-03-19 22:53:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 城3210 发表的提问：
一员工小王从公司借款2万，从工资里扣，本月公司给员工发的工资合计是20万，小王本次工资是1万，从工资里扣了1万，本次发给小王的工资为0，剩余1万下个月扣，这个会计分录怎么做？
你好，借款时，借：其他应收款 2 贷：银行存款 2 发放工资时扣借款，借：应付职工薪酬——工资 1 贷：其他应收款1
260楼
2023-03-19 16:29:10
全部回复
城3210：回复立红老师 还有工资怎么做账啊 借 管理费用 贷 应付职工薪酬啊
2023-03-19 16:59:03
城3210：回复立红老师 合并在一起怎么做账？
2023-03-19 17:21:45
立红老师：回复城3210你好，工资是借 管理费用 贷 应付职工薪酬 需要分开做账
2023-03-19 17:41:34
城3210：回复立红老师 借借款时 借 其他应收款2万 贷银行存款2万。 发工资时 借 管理费用 工资20万 贷 应付职工薪酬20万 借应付职工薪酬20万 贷其他应收款1万 贷 银行存款19万
2023-03-19 18:11:31
城3210：回复立红老师 是这样做会计分录吗？
2023-03-19 18:29:33
立红老师：回复城3210你好，计提工资 时借 管理费用 工资20万 贷 应付职工薪酬20万 发放工资时 借应付职工薪酬20万 贷其他应收款1万 贷 银行存款19万
2023-03-19 18:45:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 张雪儿 发表的提问：
去年每月都计提工资但是一直没有发放，现在老板打算先每人发10000元，这样的分录如何写呢？摘要上用备注发放几月工资之类的吗，这1万估计就是1个半月的工资
借应付职工薪酬，贷应交税费-个税，银存 需要备注几月份工资
261楼
2023-03-19 16:50:59
全部回复
张雪儿：回复郭老师 老师，每月工资也就3000多，没有个税，是不是直接记借:应付职工薪酬贷:银行存款，备注几月份工资就好了
2023-03-19 17:09:49
郭老师：回复张雪儿是
2023-03-19 17:33:07
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 李飞 发表的提问：
我们单位销售人员有话补，这个话补是添加到个人工资里面去，那这个分录怎么做啊，比如说工资是1000元话补是500元这个月工资总共是1500元，那这个月计提工资到发放的分录怎么做啊，话补是单独拿出来吗
并入工资一起 借销售费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金
262楼
2023-03-20 13:06:27
全部回复
李飞：回复李老师 那每个分录后面的金额是1500元吗？那从分录上岂不是看不出来哪个是实际工资哪个是话补？
2023-03-20 13:35:50
李老师：回复李飞工资表上面体现啊
2023-03-20 13:48:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ may 发表的提问：
购进固定资产236万，本月收到30万专票发票，次月收到余下金额专用发票，怎么写会计分录？本月分录：借固定资产2034482.76，应交税费进项税41379.31，贷应付账款暂估应付款2075862.07，次月会计分录：？？
您好 236万是含16%的增值税么？ 不含税金额2300000/(1+0.16)=1982758.62 借：固定资产 1982758.62 应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31 贷：应付账款 300000 应付账款——暂估应付账款 2360000/(1+0.16)+41379.31-300000=1775862.07 下个月收到剩余发票 借：应付账款——暂估应付账款 1775862.07 应交税费——应交增值税——进项税额 (2360000-300000)/(1+0.16)*0.16=284137.93 贷：应付账款 1775862.07+284137.93=2060000
263楼
2023-03-20 13:28:48
全部回复
may：回复bamboo老师
2023-03-20 14:06:35
may：回复bamboo老师
2023-03-20 14:21:12
may：回复bamboo老师 收到发票分录有问题？
2023-03-20 14:36:36
bamboo老师：回复may您第二次收到的发票金额是多少啊 合计不是236呀 固定资产入账价值也不对呀 如果是16%专票的话
2023-03-20 14:46:56
may：回复bamboo老师 2060000
2023-03-20 15:04:37
bamboo老师：回复may那您分录上应付账款加起来合计不等于236万啊
2023-03-20 15:27:23
bamboo老师：回复may第二次收到发票的税款多少？
2023-03-20 15:49:08
may：回复bamboo老师 固定资产2034482.76多减去了次月的税额
2023-03-20 16:05:40
bamboo老师：回复may那您收到发票的时候要冲减账面价值 您分录的进项税额也不对的
2023-03-20 16:35:01
may：回复bamboo老师 那应怎么写分录？
2023-03-20 16:56:17
bamboo老师：回复may要像我前面那样写分录 或者您把发票两张拍照上传我看看
2023-03-20 17:12:26
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 眼睛大的裙子 发表的提问：
本单位工资当月计提当月发放，社保、个税次月申报扣款，请问工资、社保、个税所有的账怎么比如说，工资10000，社保单位担负600，个人担负400，个税代扣代缴300，具体怎么分录，包括工资计提、发放，社保、个税需要计提吗，怎么计提，次月扣款一系列怎么分录，我都不会，分录7月8月分开写，7月发工资，8月申报
会计分录   （1）计提工资时：   借：管理费用--工资  10000 贷：应付职工薪酬--工资  10000 计提社保， 借：管理费用--社保费 600 贷：应付职工薪酬--社保费600 （2）发放工资时：   借：应付职工薪酬--工资  10000 贷：应交税费--个人所得税   贷：其他应付款--社保（个人）  400 贷：其他应付款--公积金（个人）   贷：银行存款， （3）交纳社保时：   借：应付职工薪酬--社保（公司承担）  600 借：应付职工薪酬-公积金（公司）   借：其他应付款--社保（个人）  400 借：其他应付款--公积金（个人））   贷：银行存款  
264楼
2023-03-20 13:36:16
全部回复
眼睛大的裙子：回复庄老师 还有缴纳个人所得税分录呢，也是下月扣除吗
2023-03-20 14:09:46
庄老师：回复眼睛大的裙子你好，是的，下个月15号前缴交
2023-03-20 14:36:25
眼睛大的裙子：回复庄老师 社保可以不计提吗
2023-03-20 14:57:58
庄老师：回复眼睛大的裙子你好，不能，社保费每个月也要计提
2023-03-20 15:21:49
眼睛大的裙子：回复庄老师 工资我们这里当月计提当月发放，工资当月计提下月发放，分录有什么不同吗
2023-03-20 15:37:37
庄老师：回复眼睛大的裙子你好，一样的，只是当月没有余额了，
2023-03-20 15:57:44
眼睛大的裙子：回复庄老师 我不太理解余额什么意思
2023-03-20 16:27:44
庄老师：回复眼睛大的裙子计提工资时：   借：管理费用--工资  10000 贷：应付职工薪酬--工资  10000 当月发放， 借：应付职工薪酬--工资  10000 贷：银行存款1000， 这样应付职工薪酬－－工资当月就没有余额了，
2023-03-20 16:48:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
1、本月发放工资，怎么做明细分录？2、若是次月发放工资，怎么做明细分录？
你好， 借：其他应扣款是什么钱。
265楼
2023-03-20 14:01:46
全部回复
冬冬：回复月月老师 是上月的员工的预支款
2023-03-20 14:15:39
月月老师：回复冬冬你好， 借：管理费用 10000 贷：银行存款 9300 其他应付款—员工社保 500 应交税费—应交个所税 100 其他应收款—某员工 100
2023-03-20 14:41:24
冬冬：回复月月老师 如果是计入长期待摊费用－开办费。是吧？。若这个工资表是下个发放的，怎么做分录。
2023-03-20 15:06:22
冬冬：回复月月老师 应交税费—应交个所税 100 ，不是应该其他应付款-个税 100？
2023-03-20 15:31:08
月月老师：回复冬冬你好，不是的。是应交税费—应交个所税 100 。可以计入长期待摊费用—开办费。
2023-03-20 15:50:18
冬冬：回复月月老师 老师，可以重新写下吗？
2023-03-20 16:18:52
月月老师：回复冬冬你好， 借：长期待摊费用—开办费 10000 贷：应付职工薪酬 10000 借：应付职工薪酬 10000 贷：银行存款 9300 其他应付款—员工社保 500 应交税费—应交个所税 100 其他应收款—某员工 100
2023-03-20 16:35:00
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ cedar 发表的提问：
老师，比如员工A月工资3000元，然后上班迟到扣款20元，应发工资2800，这个怎么做分录？
同学你好！这个的话   职工工资   直接少计提   就可以啦
266楼
2023-03-20 14:17:58
全部回复
cedar：回复许老师 哦，那扣款不用计营业外收入这个科目呗？刚看一个老师抖音，说工资扣款要计入营业外收入，想确认下
2023-03-20 14:43:29
许老师：回复cedar不用的  直接少计提   就省去了这个处理哦
2023-03-20 14:58:52
cedar：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 15:20:28
许老师：回复cedar不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-20 15:32:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
计提本月工资是本月应发工资所记的分录，需代扣养老保险6400，医疗保险21000，代扣分录具体明细怎么做？
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
267楼
2023-03-21 13:19:06
全部回复
故事很长：回复辜老师 应付职工薪酬下面有四个明细科目，我要拿哪个的明细科目去付社保等款呢？
2023-03-21 14:06:55
辜老师：回复故事很长发放工资的时候去缴纳社保
2023-03-21 14:19:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小白一枚 发表的提问：
已知1月工资条上，生产人员应发工资是5000，1月工资条先扣除2月个人社保是200，个税是10元。公司是2月放发1月工资。实发工资是4790元。根据权责发生制，1月计提和2月发放分录和金额如何做呢？（含社保和个税分录）
一月份借管理费用工资贷应付职工薪酬工资5000 二月份借应付职工薪酬工资5000 贷银行存款4790 其他应付款个人负担的社保200 应交税费个税10
268楼
2023-03-21 13:44:06
全部回复
小白一枚：回复郭老师 难道不是 1月计提 借：生产成本-直接人工   4790    其他应收款-社保   200 应交税费-个税10    贷：应付职工薪酬5000
2023-03-21 14:14:23
小白一枚：回复郭老师 如果计提直接人工是5000，这样分配到库存商品的时候，不是分配金额多了210
2023-03-21 14:27:44
郭老师：回复小白一枚打错了 管理费用改生产成本 其他的不对 个人负担的社保个税从工资扣 属于成本 工资属于成本
2023-03-21 14:46:41
小白一枚：回复郭老师 那分配金额应该是5000，还是4790呢
2023-03-21 15:14:11
郭老师：回复小白一枚5000 按照应发工资来的
2023-03-21 15:38:48
小白一枚：回复郭老师 为什么是要从员工收回来的个人社保和个税会属于成本呢？不是这边金额只是先付后收回吗？公司只是垫付，不属于公司支出啊？
2023-03-21 16:03:55
郭老师：回复小白一枚你好，他是从工资里扣除吧，如果不给他交社保的话，你们是不是应该给他发5000？
2023-03-21 16:30:02
小白一枚：回复郭老师 还有就是根据权责发生制，社保是先扣除2月的，那1月的报表，就不用计提社保了吧。因为社保都是1月当月直接扣除了？
2023-03-21 16:56:54
小白一枚：回复郭老师 那如果是这样，那我计提的生产成本是5000，那是不是我分配到库存商品里面的直接人工就是5000呢？
2023-03-21 17:20:38
郭老师：回复小白一枚据权责发生制，一月份计提的是一月份的社保，二月份计提的是二月份的社保， 不管你发的是几月份的工资还是支付的几月份的社保，你扣社保，你自己选择扣除的时间。
2023-03-21 17:39:27
小白一枚：回复郭老师 就是还想问一下，当月扣除社保，还有必要做社保计提这个了吗？
2023-03-21 17:56:07
郭老师：回复小白一枚对的是的需要计提的。
2023-03-21 18:19:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡 发表的提问：
老师每月月底计提工资分录社保分录 ， 次月发放工资分录 ，缴纳个税分录请您告知
你看这个截图，按这个去做
269楼
2023-03-21 13:49:06
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 曾琴 发表的提问：
老师，我月初购买当月社保，月底计提当月工资，下月发工资时扣除社保个人部分，请问完整分录怎么写？
您好，缴纳社保时，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应收款-社保 贷：银行存款
270楼
2023-03-21 14:06:33
全部回复
微微老师：回复曾琴计提工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-社保
2023-03-21 14:35:49
曾琴：回复微微老师 缴纳社保时，管理费用是公司加个人合计的社保金额吗？
2023-03-21 14:49:06
微微老师：回复曾琴不是的，仅仅是公司承担部分
2023-03-21 15:15:42
曾琴：回复微微老师 这么写吗？
2023-03-21 15:26:35
微微老师：回复曾琴您好，是的，是这样入账的。
2023-03-21 15:53:11
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