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本月工资次月发的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ㄍㄇㄌ 发表的提问：
5月工资没发，7月才发的工资 会计分录怎么写？
您好，没有发时不用做账，发的时候借应付职工薪酬贷银行存款
16楼
2022-12-13 06:51:35
全部回复
ㄍㄇㄌ：回复玲老师 老师 那需要计提的那些呢？
2022-12-13 07:13:46
玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，工资在当月实际发生时就计提了，后面发放时不用计提发放时只做发放的分录，
2022-12-13 07:23:52
ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不明白。如果有相应计提或扣除的费用 直接记在7月？ 还是5月 7月都记？？
2022-12-13 07:50:29
玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，比如五月份的工资在五月末计提，然后五月的工资，七月份发放的，在七月份就做发工资的那个分录
2022-12-13 08:02:39
ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不是不是，我不是这个意思 我想问那每个月都要扣的 个人所得税、各项社会保险费用、还有其他费用...... 这些呢？？？5月份的这些还写不写？
2022-12-13 08:20:16
玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，五月份是计提的，按照应发工资金额计提单位的社保部分需要计提，
2022-12-13 08:36:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
这个月工资怎么做会计分录
新年好 根据应付工资金额计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
17楼
2022-12-13 08:04:05
全部回复
为了当总监：回复邹老师 用不用发放？
2022-12-13 08:20:32
邹老师：回复为了当总监你好，最终是需要发放的
2022-12-13 08:38:50
为了当总监：回复邹老师 你好，就是我19年做账可以当月计提加发放不可以
2022-12-13 09:06:37
邹老师：回复为了当总监你好，可以当月计提，当月发放的
2022-12-13 09:17:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工预支本月工资 会计分录怎么写呢
借；其他应收款 贷；库存现金
18楼
2022-12-13 09:09:54
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
我想知道每个月工资怎么做会计分录/
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
19楼
2022-12-13 10:33:20
全部回复
胖嘟：回复QQ老师 为什么扣除个人缴纳部分的社保和公积金为什么是其他应付款？个人缴不就是自己支付吗？
2022-12-13 10:53:47
QQ老师：回复胖嘟你好，是自己支付，但是一般是在公司里扣，他不是单独支付。是单位把单位承担部分和个人部分统一缴纳后在工资里扣职工的。
2022-12-13 11:16:05
胖嘟：回复QQ老师 那只是一个小公司，每个月支付工资怎么做会计分录呢？
2022-12-13 11:27:25
QQ老师：回复胖嘟你好，上面给你的分录就是企业正常的操作流程。
2022-12-13 11:57:24
胖嘟：回复QQ老师 那如果之前没有计提工资，后期职工预支1000元，怎么做会计分录？
2022-12-13 12:20:03
胖嘟：回复QQ老师 每个月可不可以不计提工资呢？
2022-12-13 12:37:48
QQ老师：回复胖嘟预支的记录其他应收款核算。按规定是要计提的。
2022-12-13 12:53:54
胖嘟：回复QQ老师 预支为什么用其他应收款？
2022-12-13 13:14:50
QQ老师：回复胖嘟你好！你先给职工钱，是单位的债权所以计入其他应收款，因为你们没有计提工资，如果计提了工资没有发，这里按发放1000元处理
2022-12-13 13:40:43
胖嘟：回复QQ老师 如果说1号预支1000元，10号计提工资，31号发放工资，各个分录怎么写？
2022-12-13 14:07:57
QQ老师：回复胖嘟借：其他应收款 1000 贷：现金 计提不影响非 发放时 借：应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款
2022-12-13 14:22:47
胖嘟：回复QQ老师 计提不影响什么/
2022-12-13 14:35:38
QQ老师：回复胖嘟提工资的时候按正常计提就可以在这里没有任何影响。
2022-12-13 14:57:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张怡 发表的提问：
提前预发两个月工资，怎么写会计分录
做借支处理 借其他应收款贷银行存款
20楼
2022-12-13 11:48:39
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
支付上月工资的会计分录怎么做？？？？？？
。借应付职工薪酬，贷银行存款。
21楼
2022-12-13 16:38:33
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幽幽 发表的提问：
当月工资当月发的会计分录是怎么样的？当月工资下月发的会计分录又是怎么样的？
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 都做在当月 如果是下月发的话 第一个分录 做在当月 第二个 做在下月
22楼
2022-12-13 17:08:09
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Celeste 发表的提问：
当月工资当月发放会计分录怎么做
借管理费用-工资 贷应付支付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行
23楼
2022-12-13 17:29:34
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 暖心 发表的提问：
五月发放四月工资怎么做会计分录？四月也要做一步会计分录吗？
借应付职工薪酬 贷银行存款 四月做计提的分录 借管理费用 贷应付职工薪酬
24楼
2022-12-13 17:55:39
全部回复
暖心：回复方老师 必须这样做吗？不可以直接在五月做，借：管理费用，贷：银行存款吗？
2022-12-13 18:12:02
方老师：回复暖心也可以，实务中很多小企业是这么处理的。
2022-12-13 18:23:38
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 娟*Up* 发表的提问：
我公司11月10号注销，11月工资发放的会计分录怎么做啊
你好，也是和平常那样入账，提前计提工资了
25楼
2022-12-13 18:17:59
全部回复
娟*Up*：回复黄老师 当时没有计提，只计提了10月的，我现在做11月的账，10月工资分录是应付工资贷库存现金，11月的怎么做啊
2022-12-13 18:44:03
黄老师：回复娟*Up*11月也在当月直接入相关费用，借：管理费用 贷：现金或银行
2022-12-13 19:01:02
微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
有的员工9月份来的晚跟10月工资一块儿发了，那么我想问10月份的实发工资是按10月份的，还是按9月份10月的合计数，做会计分录的话 也都一并计入10月份了吗
亲爱的学员，这个可以在10月份补计提9月的工资和10月份的工资，次月发放上个月的工资。
26楼
2022-12-18 18:18:20
全部回复
爱生活：回复微笑轩轩老师 做会计分录这块儿的话 我是把9月的和10月的要分开吗 
2022-12-18 18:41:28
微笑轩轩老师：回复爱生活是的，可以把9和10月份的工资都计提在同一张凭证，只是摘要写明补计提9月工资
2022-12-18 18:55:56
爱生活：回复微笑轩轩老师 好的老师， 那应发工资含不含扣的员工押金 
2022-12-18 19:22:34
微笑轩轩老师：回复爱生活扣员工押金？按到劳动合同法规定是不可以扣员工押金。当然如果你做了押金，可以直接挂一个其他应付款_押金，应付职工薪酬_工资。应付工资那里不含押金
2022-12-18 19:51:13
爱生活：回复微笑轩轩老师 好的，收到
2022-12-18 20:03:28
微笑轩轩老师：回复爱生活好的学员，希望对你有所帮助
2022-12-18 20:30:50
爱生活：回复微笑轩轩老师 有的，老师，非常感谢！
2022-12-18 20:49:07
微笑轩轩老师：回复爱生活亲爱你学员，不客气！
2022-12-18 21:08:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 如若 发表的提问：
职工6月工资2000元，医保个人承担266.25、养老284、失业10.65。具体会计分录怎么做
您好 请问是计提还是发放工资 2000 包含个人承担的吗
27楼
2022-12-18 18:43:56
全部回复
如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗
2022-12-18 19:04:03
bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么
2022-12-18 19:21:39
如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资
2022-12-18 19:44:59
bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？
2022-12-18 20:10:42
如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录
2022-12-18 20:34:57
bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25
2022-12-18 21:04:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
计提工资有以下几项不明白：1、计提工资时需要把工资、社保、个税分别计提吗？2、如果有当月未发工资的员工，下月工资应该怎样计提呢？会计分录要怎样做呢？
你看看整个计提发放的分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
28楼
2022-12-18 18:59:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
比如说6月初做5月的账，在做发放工资的会计分录之前是否需要先计提5月份工资呢（如果是计提5月份工资，6月份的时候已经做好了5月份工资表，那就是计提5月份的工资和实际发放是没有差异的是吗）？计提的是5月份工资吗（还是说本月计提下月工资，即需要计提6月份工资呢）？
5月的工资 5月计提 6月发放 如果有差异建议反回去调整5月的账
29楼
2022-12-19 16:41:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
15日，向银行提交企业工资单，发放本月工资154500怎么写会计分录
您好 借 应付职工薪酬154500 贷 银行存款154800
30楼
2022-12-19 16:46:39
全部回复
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