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本月工资次月发的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 川司 发表的提问：
计提本月工资的会计分录如何做？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
46楼
2022-12-23 16:39:24
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，6月份工资表里某个员工补发了前面1-5月的工资，在7月发放6月工资时一起发放，那么对补发的这部分进行计提如何处理呢？其会计分录如何写呢
你好同学，补发的费用是记为本月的同学。 但是麻烦的是你们的税的问题，所以你们可以直接找一下税务局，你们才可以将这块申请 一下，否则很麻烦的。个税会多交的。，
47楼
2022-12-23 17:02:59
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Sunshineone：回复何江何老师 不考虑多交个税的问题，只考虑补发的这部分需要分月补计提在前面每月呢？还是一次性和6月份的一起计提在6月份呢？
2022-12-23 17:16:18
何江何老师：回复Sunshineone都在本月计提，因为我们只要保证是一年内的就可以了。
2022-12-23 17:40:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 听话的香菇 发表的提问：
老师 每月发上个月的工资，可以计提和发放上月工资的会计分录在这个月一块做吗
你好！可以的。相当于补计提。
48楼
2022-12-24 16:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 复杂的蚂蚁 发表的提问：
请问当月计提当月工资怎么写会计分录？
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资
49楼
2022-12-24 16:22:03
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ lemontea 发表的提问：
老师请问18年12月工资少计提61.66元，今年会计分录怎么填写？
怎么会现在才发现呢？金额不大，直接在本期补提61.66元，借管理费用等 贷应付职工薪酬
50楼
2022-12-24 16:43:50
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师请问:每月工资可不可以不计提直接发放？只做发放的会计分录。如果计提是当月计提当月吗？
你好，工资需要计提的， 计提是当月计提当月的
51楼
2022-12-24 16:59:59
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妮妮：回复彩丽老师 但是当月没过完，不知道实际要发多少啊？
2022-12-24 17:22:55
彩丽老师：回复妮妮可以按照上个月的工资预估
2022-12-24 17:43:20
妮妮：回复彩丽老师 那实际发的和计提的有出入有影响吗？还需要做计提、实际发放，这两个凭证以外的第三张凭证吗？
2022-12-24 18:03:51
彩丽老师：回复妮妮有差异的需要调整，如果少计提了就要补计提
2022-12-24 18:16:47
彩丽老师：回复妮妮如果多计提了要红冲
2022-12-24 18:37:18
彩丽老师：回复妮妮没有错误的情况下做 计提、发放工资分录就可以了，另外不用再做分录
2022-12-24 18:52:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，计提需要是当月的，发放就没有限制月份了
52楼
2022-12-25 16:10:31
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Luck Fairy：回复邹老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2022-12-25 16:26:34
邹老师：回复Luck Fairy你好，1月份的工资需要在2月份做1月份的账务时候做计提，而不是到3月份做2月份的账务才计提 发放是可以3月份做2月份 的账务发放1月份的工资的
2022-12-25 16:44:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
是不是当月工资当月计提，然后实际实际发放时再做发放的会计分录？我们公司两个月发一次工资，比如5月份计提五月份工资，然后到七月份发放时再做发放的会计分录呢？
你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
53楼
2022-12-25 16:21:55
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╰+换悸メo：回复邹老师 那一般几号计提比较合适
2022-12-25 16:39:35
邹老师：回复╰+换悸メo你好，月末计提
2022-12-25 17:07:39
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 我2月发放12月工资会计分录需要怎么做 需要计提吗
跟您平时一样 借：费用或成本 贷：应付职工薪酬
54楼
2022-12-25 16:30:54
全部回复
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 打错了 12月工资12月发放
2022-12-25 16:47:17
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 就跟平常一样是吗
2022-12-25 17:14:00
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，完全是一样的
2022-12-25 17:40:59
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 因为社保个人部分要下个月才扣 ，那我这部分之前都是先扣了在发工资的 所以是借记其他应收款-个人社保，等发放了再冲回，然后12月发放12月工资的话，那我现在个人社保部分可以先贷方金额吗，等月份扣了社保费用后再冲回
2022-12-25 17:58:20
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，就是这样处理
2022-12-25 18:18:42
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 好的 谢谢老师
2022-12-25 18:37:37
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2022-12-25 18:53:00
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
计提下月工资的会计分录
为啥要计提下月工资呢？按照权责发生制，是只能计提当月的工资哈
55楼
2022-12-25 16:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好！2月的工资，2月份计提。
56楼
2022-12-26 16:16:20
全部回复
Luck Fairy：回复宋生老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2022-12-26 16:34:11
宋生老师：回复Luck Fairy你好！明白了，你如果2月份还没有结账，可以计提2月份的。
2022-12-26 17:02:25
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小碎步 发表的提问：
老师，7月发放员工5月工资会计分录是不是也是先计提后发放。5月没发放的原因是产生纠纷所以在6月份时暂时没发放。
你好，是的，工资是计提在5月，只是发放在7月份。
57楼
2022-12-26 16:31:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，计提上月工资怎么做会计分录？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
58楼
2022-12-26 16:51:43
全部回复
乐一：回复邹老师 如果是计提车间工人工资也是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 还是借： 主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2022-12-26 17:09:43
邹老师：回复乐一你好，计提车间工人工资 借；生产成本，或制造费用 贷；应付职工薪酬
2022-12-26 17:32:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ little简* 发表的提问：
如果公司三个月工资没有计提之后直接发放，会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
59楼
2022-12-26 16:56:59
全部回复
little简*：回复玲老师 之前没有做计提那发之前还要不做一个计提吗？比如说这个月发前面三个月的全部工资，那三个月又都没有做计提，这样我这个月还要做这三个月的计提吗？
2022-12-26 17:08:15
玲老师：回复little简*先补计提 再发 分录 发你了
2022-12-26 17:37:30
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
因为准备要过年了,本月发了两次工资,第一次是2018年12月的,第2次是本月发本月的工资,做分录时还要计提再发放吗
你好，是的，要先做计提在发放
60楼
2022-12-27 15:46:55
全部回复
沛艳：回复小惑老师 本月发本月的工资也一样计提再发放,那本年度员工绩效奖呢?怎么办?
2022-12-27 16:04:45
小惑老师：回复沛艳度员工绩效奖也是一样的，先计提在发放
2022-12-27 16:31:27
沛艳：回复小惑老师 分录怎么写呀
2022-12-27 16:56:39
小惑老师：回复沛艳借：费用或成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行 个税
2022-12-27 17:22:08
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