首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
本月工资次月发的会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天真的百合 发表的提问：
根据本月工资分配计算.专设销售机构的职工工资为10000元 怎么弄会计分录
借销售费用 工资，贷应付职工薪酬 工资
31楼
2022-12-19 16:52:06
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 冰檸檬? 发表的提问：
在12月和1-3月 我们应发工资2000/月，➖社保300/月，现金发工资1700/月，在4月的时候有4张发放工资的银行单 银行单备注发放12月工资2000元，1-3月工资2000/月，现在按银行的工作来做工资，我要怎么调会计分录（主要是银行发的比现金发的多了300元，前面工作表和报个税的都报了）
你好，是现金发放一次，银行存款发放一次吗？
32楼
2022-12-19 17:08:59
全部回复
冰檸檬?：回复佟老师 是的 之前报税都是以1700来报了，现在用银行补发，现金退回给公司，以银行发的工资为准。多少现在银行发的比之前现金发的每个月多300元，之前的工资表也是1700一个月的，我现在不知道怎么调分录
2022-12-19 17:37:28
佟老师：回复冰檸檬?那你的工资表应该调整为2000后再补做300分录
2022-12-19 18:05:27
冰檸檬?：回复佟老师 4月份的工资是2000元，加上补录前面3个月每个月300元 我这个月直接计提2900吗
2022-12-19 18:30:15
佟老师：回复冰檸檬?是的，您的理解完全正确
2022-12-19 18:52:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
请问下当月工资不计提，发放工资时候一起做会计分录，可以吗？
可以 但是12月份的，你最好在12月份计提。
33楼
2022-12-20 16:25:53
全部回复
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2
34楼
2022-12-20 16:37:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 莫名 发表的提问：
领导要求本月发放上月工资，发放工资是的会计分录怎么做，还需要计提么？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 在当月月末需要做计提分录的
35楼
2022-12-20 16:52:42
全部回复
莫名：回复邹老师 老师您的这个”当月“，是不是指工资所属月份，比如2月份的工资，要在2月份月末先计提，然后在3月份发放时做支付时的分录？
2022-12-20 17:13:07
邹老师：回复莫名你好，是的，就是当月计提，次月发放
2022-12-20 17:30:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微笑 发表的提问：
老师，我司银行发工资，因一个员工有好几个月工资多发了。公司是银行代发，现要怎样调整帐，会计分录怎么做
按多发做可以，下次少发就可以，那少计提就可以，
36楼
2022-12-20 17:05:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
37楼
2022-12-21 16:36:27
全部回复
冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2022-12-21 16:50:54
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2022-12-21 17:19:07
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2022-12-21 17:40:59
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2022-12-21 17:54:07
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2022-12-21 18:21:29
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2022-12-21 18:31:47
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2022-12-21 18:44:51
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2022-12-21 19:01:59
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2022-12-21 19:19:19
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2022-12-21 19:34:02
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2022-12-21 19:49:24
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2022-12-21 20:00:35
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2022-12-21 20:15:42
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2022-12-21 20:30:45
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2022-12-21 20:45:04
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2022-12-21 20:59:31
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2022-12-21 21:18:16
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2022-12-21 21:34:00
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2022-12-21 22:03:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 不安的春天 发表的提问：
6月份计提当月工资，7月发放工资时只发了一部分，请问一下会计分录怎么做 ？
社保的扣除还是按照原比例扣除 发放的部分冲减应付职工薪酬，剩下的等到下一次发放时冲减
38楼
2022-12-21 16:58:35
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 你好 发表的提问：
要计提车间工人8月工资，我们食品公司现目前是接到客户订单，然后再采购原料（没有发票）回来进行筛选分装，会涉及到食品包装袋、纸箱、人工，现在就是要计提8月工人工资，要怎样处理好些？会计分录？
8月的工资应该在8月里开始计提，下面图中就是计提工资分录，包装箱、纸箱等计入包装物科目，待核算成本时转入成本。
39楼
2022-12-21 17:05:59
全部回复
你好：回复会计学堂陈老师 你说的各种费用可以具体点吗，我的问题写得很清楚吧
2022-12-21 17:28:04
会计学堂陈老师：回复你好按部门归集费用，如 管理部门 计入管理费用-工资，销售部门，计入销售费用-工资，车间，计入制造费用-工资，科研部门，计入 研发支出-费用化支出-工资
2022-12-21 17:58:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123 发表的提问：
员工的个税基本户在一月扣的，但是十二月工资并没有计提，怎么做会计分录调账处理？
补做分录 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--工资 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 1月份实际发放工资时，做 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
40楼
2022-12-22 16:22:53
全部回复
123：回复张艳老师 十二月工资她的已经在31号发了，，，，因为她离职了
2022-12-22 16:45:36
张艳老师：回复123您不是在去年12月份没有做工资的计提分录嘛？
2022-12-22 17:11:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平常的小兔子 发表的提问：
咨询一下 当月计提工资 当月发一部分 剩余次月发 的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
41楼
2022-12-22 16:36:42
全部回复
玲老师：回复平常的小兔子发工资时应付职工薪酬，借方的金额就是实际发的金额
2022-12-22 16:49:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 颜容  发表的提问：
实发的工资比计提的工资多了。请问会计分录，还有次月扣除多发部分的会计分录？
你好 补计提 借管理费用等-工资贷应付职工薪酬-工资
42楼
2022-12-22 17:03:00
全部回复
颜容 ：回复meizi老师 不是，是发多了工资。不应该发那么多
2022-12-22 17:26:15
meizi老师：回复颜容 你好 那你就退回来 把多发的挂其他应收款
2022-12-22 17:42:52
颜容 ：回复meizi老师 是啊，就是借其他应收。那次月扣除多发的工资，请问会计分录？
2022-12-22 17:58:54
颜容 ：回复meizi老师 贷方其他应收冲多发的，那借方增加成本工资吗？
2022-12-22 18:15:31
meizi老师：回复颜容 你好 借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-多发工资 银行存款等
2022-12-22 18:36:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，可以的，实际是当月发放就当月做
43楼
2022-12-23 15:54:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
老师您好，9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提吗？会计分录怎么做？
您好 9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等
44楼
2022-12-23 16:03:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油鸭！！！ 发表的提问：
17年的工资都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录
借：以前年度损益调整贷：银行存款
45楼
2022-12-23 16:21:30
全部回复
加油鸭！！！：回复袁老师 小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做
2022-12-23 16:33:50
袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了
2022-12-23 17:02:05
加油鸭！！！：回复袁老师 我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的 借:管理费用 贷:银行存款 到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗
2022-12-23 17:25:57
袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了
2022-12-23 17:36:21
加油鸭！！！：回复袁老师 附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
2022-12-23 18:06:02
袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了
2022-12-23 18:19:10
加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了
2022-12-23 18:48:30
袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了
2022-12-23 19:02:12
加油鸭！！！：回复袁老师 那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加 贷:应交税费 再做缴纳的，借:应交税费 贷:银行存款
2022-12-23 19:13:36
袁老师：回复加油鸭！！！这个 跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧
2022-12-23 19:38:44
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料