啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，社保和公积金要分开还是放一起，还有单位和个人交的要分开写吗

吴月柳：回复啦啦啦123478社保与公积金是分开缴纳的，做账时凭单据分开做，单位和个人的部分也要分开。

啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，那我这个月有一个员工的工资要比其他人晚点发，请问分录、数字怎么写，个税，社保正常一起交的，就是工资比别人晚几天交

吴月柳：回复啦啦啦123478那你可以发完才做，不然的得弄两份附件

Mena.：回复吴月柳 你这里写的其他应收款记在了借方啊？

吴月柳：回复Mena.这是缴纳公积金时的分录，你当时多扣了当然在借方才能平，你扣时记的哪个科目？

Mena.：回复吴月柳 @吴老师:我当时借方：职工薪酬，贷方：其他应收款，这是多扣时候的分录

吴月柳：回复Mena.你缴纳公积金的分录怎么做的？我上面的分录是对的，一借一贷就平了。

亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录

亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的

亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的

厉：回复郭老师 这样子相当于本月计提本月发放了，对吧！

郭老师：回复厉是的 这个安你实际就可以

厉：回复郭老师 谢谢

郭老师：回复厉不用客气的，

Apple：回复宋生老师 计提五月份工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放五月份工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：库存现金 是这样的吗？另我公司的成本主要是人工工资，那这个工资是到底计什么科目合适，能成主营业务成本-工资么？

宋生老师：回复Apple您好！可以计入主营业务成本的

2.20：回复邹老师 零售企业经济业务，要求变分录 春天百货商店2013年4月发生如下经济业务 1.从当地百货公司购进双喜牌压力锅20只，进价每只65元，增值税税率17%，货款及进项税额合计为 1521元，开出银行转账支票付讫。含税零售价每只89元。 2，本月初从市百货站购进雪绒牌内衣240套，进价每套54元，零售价每套80元，货款已付，商品验收入库。本月中旬收到市百货站更正发票，雪绒牌保暖内衣的批发价应为45元，应退货款2160元增值税367.20元。 3，本月春天百货对过季的50件保暖内衣进行销价出售，该商品原价为260元，进价180元，现销价为200元全部出售。

邹老师：回复2.201借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 2，借；库存商品 应交税费 贷；应付账款等科目 3，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

2.20：回复邹老师 4 本月购进牛仔裤1000条，每条56元，增值税专用发票上注明货款56000元，增值税9520元，运费为200元，增值税22元，当即承付 5 当月购进红枣2000千克，每千克9元，增值税专用发票上注明的货款18000元，增值税3060元，运费200元，增值税为22元。

邹老师：回复2.204 借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 5 借；库存商品 应交税费 贷；应付账款等科目

2.20：回复邹老师 老师能帮每个分录的金额标上吗？我不怎么懂

邹老师：回复2.201借；库存商品20*65 应交税费 20*65 *17%贷；银行存款（合计） 2，借；库存商品240*54 应交税费 贷；应付账款等科目 3，借；应收账款 贷；主营业务收入200*50 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品180*50 4 借；库存商品 1000*56+200 应交税费9520 贷；银行存款（合计） 5 借；库存商品 2000*9+200应交税费3060+22 贷；应付账款等科目（合计）

娇娇：回复暖暖老师 就是把之前计提的分录都冲掉，再重新写一个计提的分录是吗

暖暖老师：回复娇娇是的，把前边计提的冲了，再从新写一个

初级必过：回复玲老师 好的，谢谢！

玲老师：回复初级必过 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！