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本月工资次月发的会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
1月份发2次工资怎么写会计分录
你好 借应付职工薪酬 这里是要把两个月的工资都算进去 待银行存款
91楼
2023-01-08 18:22:36
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小幸运：回复王超老师 时间不一样
2023-01-08 18:44:50
小幸运：回复王超老师 不提个税行吗
2023-01-08 19:02:17
王超老师：回复小幸运是的，两次的时间是不一样的
2023-01-08 19:26:10
小幸运：回复王超老师 可以不计提个税吗
2023-01-08 19:49:11
王超老师：回复小幸运那你相当于是一个月申报了很多的个人所得税的
2023-01-08 20:01:56
小幸运：回复王超老师 工资现在发的到11月份
2023-01-08 20:17:12
小幸运：回复王超老师 个税交到12月份
2023-01-08 20:43:36
王超老师：回复小幸运是的，这个个人所得税申报和发放是可以分开来的
2023-01-08 21:08:29
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
老师你好，请问公司注销的话会计有哪些特别的分录要做的么？我们公司近期会注销，其中老板的工资和几个高管的几个月工资没有发，老板说他们也同意不用给了，因为是亲戚什么的我也没有问。
注销的话会计有哪些特别的分录要做，但是如果有存货税局可能要去看，还有就是往来会票求清理，域者往来的处理意见及往来单位个人的说明书之类的
92楼
2023-01-08 18:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 学堂用户_ph349360 发表的提问：
老师你好，请问酒店筹建期当月计提员工公资的会计分录是？次月发放工资分录是？
你好，计提，借；管理费用，贷；应付职工薪酬 发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
93楼
2023-01-09 15:22:05
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学堂用户_ph349360：回复邹老师 不是要放入开办费吗？
2023-01-09 15:46:02
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，计提的时候，借方管理费用明细就是开办费
2023-01-09 16:07:51
学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师你好，不是借：长摊-开办费-工资 贷：应付职工薪酬吗？
2023-01-09 16:19:19
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出是通过管理费用——开办费核算的
2023-01-09 16:44:38
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那请问筹建期结束时该怎么摊销？分录是？
2023-01-09 17:06:02
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，结束做这个分录 借；管理费用——工资，贷；管理费用——开办费
2023-01-09 17:19:25
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那筹建期工资有扣个税的话也是计入开办费吗？还有社保该怎么做分录？谢谢老师！
2023-01-09 17:41:32
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好 扣 的个人所得税是这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 社保计提计入管理费用——开办费核算
2023-01-09 18:05:48
学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师，为什么筹建期间有些开办费计入长期待摊费用，而有些开办费又计入管理费用？到底该选择哪一个？
2023-01-09 18:28:05
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算，比如办公费，工资 需要长期分摊的费用计入长期待摊费用，比如支付的装修费用
2023-01-09 18:41:09
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那酒店开业后，管理费用该怎么摊销？分录是？谢谢！
2023-01-09 18:59:33
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，借；管理费用——办公费等明细，贷；管理费用——开办费
2023-01-09 19:26:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 危机的康乃馨 发表的提问：
老师，工资是怎么样入账的，是不是一月份只计提工资，2月份才是放发1月份的工资。那做会计分录时，1月份计提工资，2月份发放1月工资，2月份计提。3月份发放2月份的工资，3月份再计提。是这样的流程吗？
是的
94楼
2023-01-09 15:28:34
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危机的康乃馨：回复邹老师 邹老师好。见到你很高兴，再问一下呵呵，13年开的公司，注册资金1008万。现在账上有其它应收款900多万，可以提坏账准备吗？怎么样提呢？
2023-01-09 15:46:38
邹老师：回复危机的康乃馨请问这个其他应收款是由什么明细构成的？是实收资本没有到账而计入的其他应收款？
2023-01-09 16:09:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
请问老师，12月的工资已经计提工资并已报了税，今天发现少算了12月新员工的工资500多元，1月支付12月工资的时候可以补提增加的工资500多吗？会计分录怎么做？
你好，可以补提，然后支付 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
95楼
2023-01-09 15:54:45
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绿叶：回复邹老师 你好，老师，计提时做的借:管理费用-工资 管理费用-社保（公司部分） 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（公司部分）
2023-01-09 16:16:13
邹老师：回复绿叶你好，以前年度是需要通过 以前年度损益调整来计提的
2023-01-09 16:36:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
7月工资表实际上是6月工资表，然后社保是7月交7月的具体的计提工资社保的具体会计分录怎么做现在有点晕
你好，社保7月应该是交6月的吧？计提工资不要把社保考虑，当当计提工资就好了。个人社保 发工资做一笔，银行扣社保做一笔这样很清楚的。
96楼
2023-01-09 16:00:48
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四毛呀：回复徐阿富老师 7月交7月的社保
2023-01-09 16:23:08
徐阿富老师：回复四毛呀你好，7月交7月也是一样做，银行扣款时借 其他应收款（或其他应付款）-个人社保 贷银行存款 发工资扣个人时 借银行存款 贷其他应收款-个人社保
2023-01-09 16:44:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
不确定当月工资金额 计提工资的会计分录是什么
计提是根据之前工资表计提
97楼
2023-01-09 16:29:59
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我是静静：回复maize老师 次月工资表出来以后 金额与预估的金额有出入 需要把原来计提的工资红冲 重新蓝字计提吗
2023-01-09 16:43:02
maize老师：回复我是静静不够就补计提，计提多就冲回就可以
2023-01-09 17:03:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩 发表的提问：
计提本月工资，基本工资2600，个人承担社保208，实发2392。单位承担社保416。 计提工资和缴纳社保的会计分录怎么写？能不能帮我把具体数字写上
借，管理费用，单位社保416。贷，应付职工薪酬，单位社保。416。 缴纳社保借，应付职工薪酬，单位社保，。416其他应收款或其他应付款-个人社保208。在银行。 计提工资做借管理费用，工资2600贷，应付职工薪酬工资。2600 发工资做借应付职工薪酬工资。2600 贷其他应收款或其他应付款-个人社保208 贷银行2392
98楼
2023-01-10 15:52:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月发放上月工资 上月没有计提工资 怎么做会计分录
借；管理费用等科目 贷；银行存款
99楼
2023-01-10 16:06:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ . 发表的提问：
公司的工资是次月15号发，那每一个月的都要做付上个月的工资的分录，和再做一笔计提本月工资的分录把？
你好，是的
100楼
2023-01-10 16:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 满满 发表的提问：
新成立 的公司，会计事务所每月做账都有计提、发放工资的凭证，但实际未发放，然后一次过放3个月工资，这3个月工资应该怎么做会计分录，前面月份已做账，谢谢!
借应付职工薪酬贷银行存款
101楼
2023-01-11 16:03:32
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满满：回复玲老师 一次过发放的3个月工资再前面月份已经做账计提、发放了，实际上未发放，现在才一次过发放哦，要怎么调账？
2023-01-11 16:17:17
玲老师：回复满满没有发就做发的分录 了 那不对 那你账都对不上 把错的红冲了 做我上面的分录
2023-01-11 16:28:13
满满：回复玲老师 那个发放的会计分录是事务所做的，按现金出账，那我现在是先冲掉发放的工资，再在银行里重新做发放工资吗？实际发放的金额跟计提的金额有差异，要怎么搞？
2023-01-11 16:51:30
玲老师：回复满满因为你前面就是做错 你现就先把错的冲了 现金增加 再银行付款 本来你做错的账上现金就是对不上的
2023-01-11 17:03:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、计提当月工资（当月社保公账未扣款），会计分录怎么做？2、次月发放工资（社保扣款了），会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
102楼
2023-01-11 16:13:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
你帮我计提工资会计分录做下，还有次月发放时的会计分录，谢谢老师
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
103楼
2023-01-11 16:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 霸气的小兔子 发表的提问：
老师，我们外账会计工资每月700，6月一次发放给一年工资8400，我6月怎的会计分录怎么做
你好 ，这个是不是代账没有雇佣关系吧，这个做借预付账款，8400，贷银行，8400， 按月做借管理费用 办公费，贷预付账款 700
104楼
2023-01-12 15:23:15
全部回复
霸气的小兔子：回复maize老师 就是财务公司的会计，这不从工资走吗
2023-01-12 15:57:57
maize老师：回复霸气的小兔子这个是代账，不是全职，不能工资下面走，
2023-01-12 16:08:34
霸气的小兔子：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 16:32:44
maize老师：回复霸气的小兔子好的，我先回复别的学员呐。
2023-01-12 16:44:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问发当月工资，申报个税是下个月申报上月税起，那扣个税是下个月扣，那发工资的这个会计分录也是按之前的那样写吗？
发工资的这个会计分录也是按之前的那样写就可以
105楼
2023-01-12 15:51:02
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爱吃橙子橙子：回复紫藤老师 老师那个税的单据要打印出来附到会计凭证里吗？
2023-01-12 16:12:58
紫藤老师：回复爱吃橙子橙子个税的单据要打印出来附到会计凭证里
2023-01-12 16:40:16
爱吃橙子橙子：回复紫藤老师 老师那是5月份发了5月份工资，6月份申报5月税期，扣个税是六月，那这个缴纳个税的会计凭证写到五月还是六月份
2023-01-12 17:03:04
紫藤老师：回复爱吃橙子橙子扣个税是六月，缴纳个税的会计凭证六月份
2023-01-12 17:18:56
爱吃橙子橙子：回复紫藤老师 那五月份需要计提个税吗？
2023-01-12 17:45:09
紫藤老师：回复爱吃橙子橙子五月份需要计提个税
2023-01-12 18:14:34
爱吃橙子橙子：回复紫藤老师 老师那次月发上月就不用计提个税吗？
2023-01-12 18:37:41
紫藤老师：回复爱吃橙子橙子次月发上月就不用计提个税
2023-01-12 18:56:41
爱吃橙子橙子：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-01-12 19:17:34
紫藤老师：回复爱吃橙子橙子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-12 19:30:44
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