李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬13000贷银行存款13000

王双：回复朴老师 没有的因为我们是集团公司各个分公司之间串的

朴老师：回复王双那你有收到这些社保的钱吗

王双：回复朴老师 就是没有怎么挂帐呢

朴老师：回复王双那你只能做成你的员工哦，不然就要计入营业外支出

王双：回复朴老师 怎么计入营业外支出呢？很对方单位挂往来嘛

朴老师：回复王双是的，收不回来转到营业外

王双：回复朴老师 怎么跟对方挂帐呢

朴老师：回复王双你直接转到营业外支出

the sunshine、：回复方老师 我的这笔工资是，当月计提当月发放。社保和医保都没有交纳。老师你看一下我做的分录对不对？计提借：管理费用-工资43658.05，贷：应付职工薪酬-工资43658.05 发放借：应付职工薪酬-工资43658.05，贷：其他应付款-社保及医保7524，应交税费-应交个人所得税7

方老师：回复the sunshine、对的，第二步后面再做一条实际发放的分录银行存款或现金。

the sunshine、：回复方老师 还有社保和公积金到底是要用其它应收款还是其它应付款？社保和公积金都没有发放。都是从个人工资里面扣除。单位并没有计提。也没有购买

方老师：回复the sunshine、先交后扣用其他应收款，先收后交用其他应付款。 单位不承担的话不需要通过费用核算。

时尚的小伙：回复邹老师 个税要怎么计算，难道是和工资一起加起来，再减去3500，再用速算扣除，这样合理吗

邹老师：回复时尚的小伙是的，规定是这样

时尚的小伙：回复邹老师 规定是怎么样的，能详细说明吗。这个是在网上搜的，但看得不太明白 年终奖计税方法共有2种，分别为： 　　1。扣除三险一金后，如果当月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。 　　2。扣除三险一金后，如果当月工资收入不足3500元，则先从年终奖中拿出一部分钱，将当月工资补足3500元后，然后将剩余的年终奖金额套入计算公式，得出应缴税额。 　　举例说明： 　　如果发放年终奖的当月工资为3400元，年终奖为1万元，那么首先从年终奖中减去100元补足当月工资，然后将9900元除以12得出825元，对应的税率为3%，那么年终奖扣税额为9900×3%-0=297元。 　　如果发放年终奖的当月工资为3500元，发放年终奖为19500元，将19500元除以12得出1625元，对应税率为10%，那么年终奖扣税额为19500×10%-105=1845元。

邹老师：回复时尚的小伙是的，这个是全年一次性奖金的规定 13薪不属于全年一次性奖金

.小方.：回复李爱文老师 老师，用会计分录怎样体现

李爱文老师：回复.小方.没有分录，直接就是从应发工资总额中就扣除了 按扣除后的金额做“应付职工薪酬——工资”

曾经的舞蹈：回复郭老师 包含个人部分

郭老师：回复曾经的舞蹈借管理费用社保贷应付职工薪酬社保。581.12 借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资3000。 借应付职工薪酬工资3000， 贷其他应收款个人承担的社保290.56 银行存款。 支付社保借应付职工薪酬、社保、 其他应收款个人承担的社保 贷、银行存款。

曾经的舞蹈：回复郭老师 第一笔计提吗

郭老师：回复曾经的舞蹈对的是的，第一个是计提社保的，第二个是计提工资的。

曾经的舞蹈：回复郭老师 发放也要在一月工资还没发放，第三部分录，也要做吗

郭老师：回复曾经的舞蹈你好，没有发生的不用做。

郭老师：回复曾经的舞蹈我上面给你写的是完整的全部的。

曾经的舞蹈：回复郭老师 老师:工会经费按工资总额计算，这个工资总额指的是实发工资还是应发工资

郭老师：回复曾经的舞蹈你好，这个是应发工资的。

曾经的舞蹈：回复郭老师 好的，谢谢老师，这个文件哪里可以找到，我想截图

郭老师：回复曾经的舞蹈根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第二条之规定：“关于工资薪金总额问题 《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的‘工资薪金总额’，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资薪金，不得超过政府有关部门给予的限定数额;超过部分，不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。”

曾经的舞蹈：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复曾经的舞蹈不用客气工作愉快。

。^_^。。：回复辜老师 老师，那个员工没有领取工资，离职了。不做“库存现金”和“银行存款”。是怎么做分录？

辜老师：回复 。^_^。。1.计提工资 借：销售费用  700  贷：应付职工薪酬——工资700  发放工资时 借：应付职工薪酬——工资700 贷：其他应收款——社保(个人部分) 400 其他应收款——公积金 (个人部分)300

。^_^。。：回复辜老师 多出来的3300元，要不要做“营业外收入”？

辜老师：回复 。^_^。。这个不需要账务处理的，相当于公司不承担了这个人工成本

。^_^。。：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复 。^_^。。好的，客气，帮到你就好

洁珊：回复meizi老师 那公司股本增加，是不是要做股本增加的分录？

meizi老师：回复洁珊你好 员工是在你们章程里面写清楚了是股东吗

洁珊：回复meizi老师 是，都要参与分红的。

meizi老师：回复洁珊你好 那你就做 借应付职工薪酬-工资 贷实收资本-某员工参股 银行存款