首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
本月工资次月发的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师，单位年初的时候为我们每位员工交纳了医疗保险，该自己承担的那部分在当月工资也做了扣除，现在有一个员工8月份离职了，那么8-12月单位帮交的那部分钱老板说要扣回来，请问扣回来的这笔钱怎么做会计分录呀？
借；其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
76楼
2023-01-04 16:10:53
全部回复
简单：回复邹老师 直接从他离职当月里的工资里面扣除，也是做同样的分录吗？
2023-01-04 16:23:39
邹老师：回复简单你好，是的 体现的是你没有支付那么多工资
2023-01-04 16:49:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木雪 发表的提问：
上月提取工资金额5万，本月发了两个月工资10万，应该怎么做会计分录？？应付工资期末余额在借方不行吧老师？上月应付工资余额在贷方5万
你这个月发放了两个月的工资，你先要计提本月的工资，然后做发放10万的工资，应付工资余额就为0了
77楼
2023-01-04 16:23:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
新开业的公司，四月发三月和四月工资，个税怎么报？会计分录怎么做？
您好，在5月初1-15号内申报。会计分录请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
78楼
2023-01-04 16:38:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 借眼观世 发表的提问：
老师，当月工资已发，个税也已经报过，可老板要给一个员工补发1000元，这个钱直接公户发放，会计分录怎么做？个税已经报过了咋办呀？
同学你好！这个的话     补做分录 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：银行存款 然后    补发的1000元   并入下个月个税申报   就可以了
79楼
2023-01-05 15:27:48
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 花痴的魔镜 发表的提问：
1.12月4日，以现金发放上月工资805520元。 2.12月6日，上月从鞍山钢铁公司购入29840元电解铝已到货，并验收人库。 这俩个的会计分录
借应付职工薪酬805520贷库存现金805520
80楼
2023-01-05 15:50:02
全部回复
东老师：回复花痴的魔镜借原材料29840贷银行存款29840
2023-01-05 16:15:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 英平???? 发表的提问：
老师，请看下5月份工资表，因计算错误，这个分录做的对吗？我们公司每月工资多退少补，赶上个税改革，加上5月份新进一个员工，应付工资和5月工资表中待发金额不一致，请指教会计分录对吗？不对的话需要怎么改过来？谢谢
那你是的函数公式那里有问题，你申报按照实际应发工资来申报
81楼
2023-01-05 16:10:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 羞涩的狗 发表的提问：
请问疫情期间，公司还没发上个月工资，个人部分社保也没有代缴，会计分录怎么做？
没有发工资，只要计提，不用做发放的账务处理
82楼
2023-01-05 16:33:21
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 木雪 发表的提问：
：上月提取工资金额5万，本月发了两个月工资10，应该怎么做会计分录？？应付工资期末余额在借方不行吧老师？
上个月少计提了，本月就补计提 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资
83楼
2023-01-05 16:38:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户_ph188061 发表的提问：
老师你好我们6月工资177722.6元，个税947.4元，请问会计分录怎么做，列一下
你好，借：管理费用177722.6 贷：应付职工薪酬-工资 应交税费-个税947.4
84楼
2023-01-06 15:58:42
全部回复
学堂用户_ph188061：回复吴月柳 应付职工薪酬多少？
2023-01-06 16:17:23
学堂用户_ph188061：回复吴月柳 从计提到支付 可以列个分录和金额吗
2023-01-06 16:27:39
吴月柳：回复学堂用户_ph188061应付职工薪酬等于177722.6-947.4=176775.2
2023-01-06 16:47:12
学堂用户_ph188061：回复吴月柳 我们付出去的工资是177722.6元啊，个税是工资已经扣除了的部分吧
2023-01-06 17:02:19
吴月柳：回复学堂用户_ph188061那就是借：管理费用 178670.贷：应付职工薪酬177722.6 应交个税947.4
2023-01-06 17:16:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Ciel 发表的提问：
员工个税少扣了 当月工资会计分录怎么做呢
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 从以后月份的工资扣除就是了
85楼
2023-01-06 16:03:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 陈 发表的提问：
本月交本月社保发上月工资，完整的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
86楼
2023-01-06 16:10:01
全部回复
陈：回复朴老师 当月交当月的社保也要计提吗
2023-01-06 16:53:34
朴老师：回复陈你好，都要计提的哦
2023-01-06 17:13:49
陈：回复朴老师 计提需要什么凭证吗
2023-01-06 17:26:14
朴老师：回复陈工资表就可以了哦
2023-01-06 17:47:34
陈：回复朴老师 计提社保附带什么凭证
2023-01-06 18:11:36
朴老师：回复陈不用，这个不用凭证
2023-01-06 18:29:17
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 诺 发表的提问：
预付某员工6月员工工资，这个月会计分录和下个月工资表和会计分录怎么做？
你好，这个月做借款处理，下个月做还款处理即可。
87楼
2023-01-06 16:15:16
全部回复
诺：回复汪晨老师 那也没有体现出是预付工资啊，老师你说的这种不就是普通借还款吗
2023-01-06 16:45:49
汪晨老师：回复诺你好，这个就是按照借款处理的。
2023-01-06 16:58:26
诺：回复汪晨老师 那我摘要就写往来了？可以吗？
2023-01-06 17:26:54
汪晨老师：回复诺你好，直接写借支工资即可。
2023-01-06 17:50:24
诺：回复汪晨老师 开出的收据单，没有财务专用章，可以盖发票专用章吗
2023-01-06 18:10:43
汪晨老师：回复诺你好，盖公章，盖发票专用章不起作用的。
2023-01-06 18:27:14
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 541657428 发表的提问：
计提当月工资，次月发放工资的会计分录怎样做，公司交五险一金？
你好！计提 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款
88楼
2023-01-06 16:35:59
全部回复
541657428：回复汪晨老师 那个人社保公积金不用做分录了？
2023-01-06 16:51:50
汪晨老师：回复541657428计提单位社保公积金 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 缴纳 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款
2023-01-06 17:18:49
541657428：回复汪晨老师 老师，我还是不是很明白，您看下是这样的吗
2023-01-06 17:34:20
汪晨老师：回复541657428你好！科目冲平就可以，按照我的分录，写在纸上，拿一个月的工资套上去，你就明白了。其他应收款核算的是个认缴纳部分。例如缴纳 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款，发放工资的时候 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-社保/公积金，这样 其他应收款-社保/公积金科目就冲平了。
2023-01-06 17:49:57
541657428：回复汪晨老师 那计提工资：应付职工薪资-工资，这个工资是应付金额还是实际发放金额？
2023-01-06 18:11:32
汪晨老师：回复541657428计提的工资是应发的工资
2023-01-06 18:30:14
541657428：回复汪晨老师 老师，那我您看下我现在的理解 对不对?
2023-01-06 18:40:35
汪晨老师：回复541657428你好！现在的分录正确。
2023-01-06 18:55:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 舒心的啤酒 发表的提问：
老师：请问下个税因签个会计将离职日期均未做处理，到致做工资表时个税不一致，例：8月工资发放期实发7月工资，但是由于当时离职日期均未填写，因此实际扣税与工资表不一致，请问这要怎么处理，分录怎么做
有工资当月就是不需要填写离职的 次月填写 具体的哪里不一致？
89楼
2023-01-08 18:06:50
全部回复
舒心的啤酒：回复郭老师 7月实发工资个税13187，今天报税导入系统个税为14795
2023-01-08 18:49:20
郭老师：回复舒心的啤酒你看下累计扣除费用对不对
2023-01-08 19:10:44
舒心的啤酒：回复郭老师 我是导入个税系统算得，不是我算的
2023-01-08 19:23:31
郭老师：回复舒心的啤酒系统的不一定就对 你看下
2023-01-08 19:53:31
舒心的啤酒：回复郭老师 如果上个月申报是13187.4，这个月更正申报是12495，那中间的差额怎么计算
2023-01-08 20:13:19
舒心的啤酒：回复郭老师 怎么坐分录
2023-01-08 20:31:50
郭老师：回复舒心的啤酒收入是吗 还是你上月多交了这些税
2023-01-08 20:47:04
舒心的啤酒：回复郭老师 工资表与叫个税不一致怎么处理
2023-01-08 21:02:00
郭老师：回复舒心的啤酒按你实际缴纳的来做。下月调整
2023-01-08 21:22:31
郭老师：回复舒心的啤酒或者按你工资表来做，申报表的去修改
2023-01-08 21:33:57
舒心的啤酒：回复郭老师 现在算出来8月工资发放期的个税的就和现在报的有差异，请问怎么调整，分录怎么做
2023-01-08 21:50:59
郭老师：回复舒心的啤酒那个是正确的？
2023-01-08 22:10:14
舒心的啤酒：回复郭老师 个税正确
2023-01-08 22:23:29
舒心的啤酒：回复郭老师 要改工资表，工资早已经发放了
2023-01-08 22:37:29
郭老师：回复舒心的啤酒工资表现在不需要修改 按工资表计提，扣除个税 实际交税按你申报的 次月多扣除的再修改
2023-01-08 23:02:15
舒心的啤酒：回复郭老师 请问多扣了怎么再修改呀
2023-01-08 23:21:07
郭老师：回复舒心的啤酒借应交税费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 次月和次月发的工资还给职工
2023-01-08 23:46:43
舒心的啤酒：回复郭老师 老师次月和次月发的工资是什么意思？我们公司个税都是公司承担，这样要怎么处理呢？
2023-01-09 00:00:10
郭老师：回复舒心的啤酒那你工资表直接修改就行了 还成和你系统里面的一样 如果改不了工资表，比如工资表扣除100 系统扣除80 下次做工资表少扣除20
2023-01-09 00:19:23
舒心的啤酒：回复郭老师 因为工资表每个月发工资都有提供给到银行，我单方面改会不会有问题呀？请问公司一直都是正常交税，被查账的几率到大吗？感觉做会计风险好大的感觉。因为公司有部分是挂靠社保的，好担心
2023-01-09 00:29:35
郭老师：回复舒心的啤酒挂靠的你做了工资吗 工资表你下月再修改吧
2023-01-09 00:46:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工本月预支上月的工资会计分录怎么做呢？到了本月发剩余工资时又要怎么做会计分录呢？
预支时： 借：其他应收款--某人 贷：现金 发放时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款--某人
90楼
2023-01-08 18:12:17
全部回复
微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？
2023-01-08 18:26:20
张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-08 18:55:04
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料