2016年度减免了2000的所得税，然后2017年会计直接调减了所得税费用！现在财务经理要求把这笔减免做营业外收入并调整2016年的未分配利润，应该怎么做调整分录？

您好老师，我们有调整递延所得税资产，月末借方有余额，需要怎么调整？目前利润表的净利润金额与资产负债表的未分配利润刚好差的是递延所得税资产的数？

老师，我们是小企业会计准则，去年没有计提所得税用了以前年度损益调整，第一季度报财务报表用不用调整利润分配数，需要调整哪些数谢谢

企业收到以前退回来的企业所得税，做如下会计分录：借:银行存款 贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润但这样做利润表和资产负债表就不平了

老师，在计算净利润时是用利润总额减去所得税对吗？那这个利润总额是包括纳税调增与调减吗？为什么？

今年5月份缴纳去年企业所得税时做的分录。 （一）借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 （二）计提税款时 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费－应交企业所得税 　　同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 （一）是我们公司兼职会计做的分录 （二）是我在SVIP群里看到老师给学员解答的

请问老师，所得税汇算清缴后补交所得税，用以前年度损益调整 科目过渡后结转至未分配利润后，再做纳税申报时报的本季度利润表中净利润与资产负债表中未分配利润勾稽关系不对，怎么调整？

老师，例如个人承包公司经营的，计算个税经营所得时候，是按照公司会计利润算所得，还是按照调整后的利润算所得呢？