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会计分录借贷是要错开对少
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师我们公司需要上缴财政去年的利润，会计分录，借：利润分配-未分配利润，贷：应缴利润，借：应缴利润，贷：银存对吗
你好，就是这样做的哦
226楼
2023-03-06 14:46:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 优雅的便当 发表的提问：
小规模纳税人，销项税贷方（计提的）比借方（实际缴纳的）少0.02元，需要怎么补提，会计分录是什么？
你不需要计提的 是不是四舍五入差异
227楼
2023-03-06 14:56:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风剪云 发表的提问：
看到有个会计是这样做的分录的，您看对么，摘要：已签订合同，未开票收入 然后分录是 借：应收账款10000 贷：应收账款10000，这贷方应收账款代表什么意思啊
您好！这个不对了。贷方应该确认收入。
228楼
2023-03-07 14:23:04
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风剪云：回复宋生老师 我就看到这家公司做账做得很乱，只是签了合同，还没开票就收入的话是不是 借:应收 贷:主营 然后票收到了才那个应收减少了，是吧
2023-03-07 14:41:35
宋生老师：回复风剪云您好！没有实际去做事，又没有开票，不要入账。
2023-03-07 14:56:02
风剪云：回复宋生老师 明白，谢谢
2023-03-07 15:16:23
宋生老师：回复风剪云你好！不用客气的了。
2023-03-07 15:32:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，六月份报完税以后，发现有一张发票开错了，七月份冲红一张发票，重新开了一张发票，怎么做会计分录？
你好！做红数原分录冲回，在做正确的
229楼
2023-03-07 14:43:45
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～疙瘩宝贝～：回复晓海老师 六月份已经交过税了，是不是冲红的这个金额，还要交 一次增值税？
2023-03-07 15:10:36
晓海老师：回复～疙瘩宝贝～你好，不用的
2023-03-07 15:25:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
会计分录是借 无形资产贷 银行存款借 经营支出贷 累计摊销
你好，之前的问题具体是？
230楼
2023-03-07 14:53:59
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冰雪人：回复邹老师 单位支付了16万的装修费
2023-03-07 15:11:37
邹老师：回复冰雪人你好，装修费计入 借；长期待摊费用 贷；银行存款 按月摊销 借；管理费用 贷；长期待摊费用
2023-03-07 15:25:59
冰雪人：回复邹老师 单位用的事业单位报表，这个报表里没有待摊销费用
2023-03-07 15:47:45
邹老师：回复冰雪人你好，没有待摊费用，你可以一次性计入事业支出科目核算
2023-03-07 16:03:35
冰雪人：回复邹老师 老师，我们是民非企业，也可以一次性做经营支出吗？
2023-03-07 16:16:36
邹老师：回复冰雪人你好，没有待摊费用，只能是一次性计入业务活动成本了
2023-03-07 16:36:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 多情的冬瓜 发表的提问：
库存商品进行对冲如何做账，例：开票错误导致a库存贷10 b库存借10 发票无法追回，现只能进行调账，该如何做会计分录
你好！无法收回可以开红字发票，在开正确的蓝字发票
231楼
2023-03-08 14:06:28
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多情的冬瓜：回复QQ老师 因为是18年的事情了，所以现在和对方沟通后，就按当时的开票货物核算，我们自行调整库存
2023-03-08 14:50:22
QQ老师：回复多情的冬瓜你好！直接 借：库存商品 贷：库存商品 调整明细商品就可以
2023-03-08 15:17:10
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 菲 发表的提问：
请问上年度有个会计分录做错了 借:预付账款 3000 贷:银行存款 3000 正确分录应该是: ①代垫费用，发票未回 借:预付账款 3000 贷:其他应付款 3000 ②支付代垫费用 借:其他应付款 3000 贷:银行存款 3000 没涉及到损益跨年度错误分录应该怎么调整？
同学，你好，你这就是一个往来，不存在费用，所以不存在跨年问题。
232楼
2023-03-08 14:22:03
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菲：回复森林老师 那我是下年红冲，再直接调整是吗？
2023-03-08 14:48:22
森林老师：回复菲同学，你好，这个可以的。直接就能调整。
2023-03-08 14:59:44
菲：回复森林老师 老师，再请教下！以前一直是A公司替我司交电费，变压器是A司的，前段时间我司去做变压器变更，手续已办完，变更前变压器所欠电费我司出。后来供电所来电说A公司因某些原因暂时先不做变更，一个月后再给变更。我司当时账务处理: 充值电费 借:预付账款-A公司 贷:银行存款 今天接到A公司通知，变更前预交的电费发票供电所直接开给我司了。现在我们两家公司不知道如何平这笔账，想请教一下老师！！
2023-03-08 15:10:57
森林老师：回复菲同学，你好，这个情况比较特殊，这个费用如果是你们的，发票也是你们的，直接做管理费或其他科目 贷预付账款，如果是两家的，就比较麻烦。
2023-03-08 15:26:29
菲：回复森林老师 费用是我们
2023-03-08 15:47:02
森林老师：回复菲那就没有问题了，，直接做管理费或其他科目 贷预付账款
2023-03-08 16:02:41
菲：回复森林老师 但是我原来记的是预付给A公司，现在是供电所给我们开票了
2023-03-08 16:12:55
森林老师：回复菲同学，你好，这个没有关系的，
2023-03-08 16:26:52
菲：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 16:47:10
森林老师：回复菲同学，你好，不客气的。
2023-03-08 17:10:05
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ may 发表的提问：
这种入账需要凭证吗？没有凭证，会计分录：借，应收票据，贷，应收账款 对吗？
您好，是的，如果以前有挂应收，那么收到银行承兑就需要借：应收票据-XX公司 贷：应收账款-XX公司，将这个电子银行承兑汇票的正面和背面信息打印出来附在凭证后面做原始单据。
233楼
2023-03-08 14:44:07
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may：回复张蓉老师 我们是建筑公司，之前我都是挂的应收账款，这张图片是开出银行汇票的，需要写会计分录入账吗
2023-03-08 15:05:59
张蓉老师：回复may您好，是需要做凭证的
2023-03-08 15:30:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 點、 发表的提问：
公司的现金是先借股东的，会计分录:借:库存现金 贷:其他应付款 通过银行转给股东:借:其他应付款 贷:银行存款 这样没有错吧？
没有错，你做的会计处理是正确的。
234楼
2023-03-08 14:53:59
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點、：回复方老师 老师，公司的现金一直都是先借股东的，然后再通过银行还给股东，这样是没有问题的吧
2023-03-08 15:22:22
方老师：回复點、企业经营初期是可以的，如果长期这样操作会存在涉税风险。
2023-03-08 15:41:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 我心依旧 发表的提问：
年初股东分配现金股利是否要上个人所得税？会计分录是不是对的：借 利润分配-未分配利润 贷 银行存款
你好，需要的 借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 这个是分配分录
235楼
2023-03-09 13:59:56
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我心依旧：回复邹老师 @邹老师：借；应付股利 贷；银行存款 应交税费-应交个人所得税 是这样吗？
2023-03-09 14:25:55
邹老师：回复我心依旧你好，是的
2023-03-09 14:43:31
我心依旧：回复邹老师 @邹老师：谢谢老师！！！
2023-03-09 15:10:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 幸运女孩 发表的提问：
所以成本的分录是：借：主营业务成本 8万，贷：库存现金 8万，会计分录是不用计提税额的对吧
你好，是什么情况下把支付的库存现金直接计入了主营业务成本？
236楼
2023-03-09 14:23:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
公司报废一台净值为0的车辆，是不是需要做卡片减少？账上分录：借：固定资产清理 贷：固定资产 借：累计折旧 贷：固定资产清理对么
是的，这个是正确的了
237楼
2023-03-09 14:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 学堂用户zgj 发表的提问：
调账分录如何写 去年发生律师咨询费10万，老会计做错了分录，写成了 借 应付账款 10万 贷 银行存款 10万，今年我接手了，发现错误，要怎么调整分录
你好，今年这样做调整分录 借；以前年度损益调整——管理费用10万，贷；应付账款 10万
238楼
2023-03-12 16:06:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 畅快的小鸭子 发表的提问：
预借差旅费的会计分录。公司钱给多了要退 和钱给少了要补 的会计分录
您好 借：库存现金 管理费用——差旅费 贷：其他应收款 借：管理费用——差旅费 贷：其他应收款 库存现金
239楼
2023-03-12 16:13:12
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 发表的提问：
资成费借增贷减，收负所借减贷增。在会计分录分析是通用的吗
你好！这个是通用的！
240楼
2023-03-12 16:21:34
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：回复老江老师 但是我老是分不清借方贷方怎么办
2023-03-12 16:46:20
老江老师：回复资产负债表知道不？左边的借增加贷减少;右边的相反.....
2023-03-12 17:10:57
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