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会计分录借贷是要错开对少
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
借方：预付账款~某某公司，贷：你们是哪个账户付款就是贷方，财务会计分录是这样，预算会计分录要做吗？要怎么做？
财务会计是权责发生制，哪个账户付款就是哪个账户 预算会计是收付实现制 借：事业支出 贷：资金结存
181楼
2023-02-16 15:29:59
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 纯真的巨人 发表的提问：
老师，发生坏账又收回，的分录，第一步，借:应收账款 是增加还是减少，为什么，第二步…借:银行存款 是表示增加吗，不是说，坏账准备是备抵科目借减贷加吗，怎么有时候借方是增加贷方是减少啊，很迷糊，是不是所有的会计分录都要理解着写分录，不能死套借加贷减或者借减贷加啊
你好，分录要理解着写，不能套用。 发生坏账又收回， 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 首先考虑，当时发生坏账时做的什么分录，现在收回就要做相反的分录。
182楼
2023-02-19 16:29:39
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纯真的巨人：回复徐悦 老师，借:应收账款是表示增加吗，贷:坏账准备是表示减少了吗
2023-02-19 16:46:44
徐悦：回复纯真的巨人应收账款表示增加，坏账准备也表示增加。因为坏账注销时，坏账准备减少了，现在因为应收账款收回，所以要增加回来。别死记硬背，理解了原理就记住了。
2023-02-19 16:59:37
纯真的巨人：回复徐悦 老师，意思借方和贷方都可以同时增加或者减少吗
2023-02-19 17:11:46
纯真的巨人：回复徐悦 有时候都同时增加或者减少吗
2023-02-19 17:40:00
徐悦：回复纯真的巨人是的，是可以的。不同的科目借贷方含义也不同。
2023-02-19 18:09:28
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
就是做会计分录我不太明白借贷如何写，借贷一直都是资成费是借，负所收是贷？还是说要看情况
你好，应该是资成费增加在借方，减少在贷方，负所收增加在贷方，减少在借方的。
183楼
2023-02-19 16:46:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 苏进艳 发表的提问：
老师好之前有批材料入库错误。先调整库存会计分录，借？？贷材料物资，
你好，借原材料，A贷原材料B。
184楼
2023-02-19 16:58:20
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苏进艳：回复郭老师 就是入库单价错，现在怎么调整
2023-02-19 17:12:48
郭老师：回复苏进艳多做了？借应付账款，贷原材料。
2023-02-19 17:29:48
苏进艳：回复郭老师 应付账款怎么处理呢
2023-02-19 17:45:08
郭老师：回复苏进艳之前是不是借原材料贷应付账款多做了。
2023-02-19 18:00:55
苏进艳：回复郭老师 查不到之前的错误点了
2023-02-19 18:11:18
郭老师：回复苏进艳如果你是单价有错误，多做了你的应付账款，有贷方余额的。
2023-02-19 18:29:29
苏进艳：回复郭老师 和应付账款没关系
2023-02-19 18:42:13
郭老师：回复苏进艳内你的银行多做了吗？还是现金多做了。
2023-02-19 18:52:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
这个分录借贷不平？是哪出错了吗？
1-6和8-11一样的，你的7和12就不一样了 上面的数字就是行数
185楼
2023-02-19 17:27:00
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沛艳：回复郭老师 收到发票先冲销之前的装修预付款计入长期待摊费用，后面7月份支付的2笔装修款直接计入长期待摊费用，发票的税额计入进项税额，没问题吧。贷方也没错呀？借方少记一个科目？
2023-02-19 17:51:28
郭老师：回复沛艳你的展厅装修合计是130745.46吗
2023-02-19 18:17:36
沛艳：回复郭老师 装修费用合计共222980元，先前预付3笔34500*3=103500元，7月支付2笔共20750.9元，未付的装修款98729.10元。
2023-02-19 18:45:41
郭老师：回复沛艳那你借方少做了，再加长期待摊费用，借方那个应该是总的装修合计
2023-02-19 18:56:42
沛艳：回复郭老师 老师摘要怎么写？长期待摊费用不是指企业已经支出的吗？剩下的是还没给钱的呀？
2023-02-19 19:24:45
郭老师：回复沛艳你没有支付发生了可以记得 装修费合计
2023-02-19 19:42:45
沛艳：回复郭老师 老师，你看下这样正确没？
2023-02-19 20:10:45
郭老师：回复沛艳对的，分录可以的
2023-02-19 20:20:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ~ 发表的提问：
老师，您好！对于分配股票股利的会计分录 借：未分配利润 贷：股本(实收资本) 贷方表示股本增加，这个会计分录我不是很理解～
你好，那个地方不清楚
186楼
2023-02-20 14:23:08
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~：回复庄老师 我不明白的是为什么股本增加
2023-02-20 14:44:11
~：回复庄老师 就是说这个会计分录不是很清楚，对这个分录这样做不是很理解。
2023-02-20 15:02:52
庄老师：回复~你好，分配股票股利，用净利润增加股本，
2023-02-20 15:32:02
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 浦公英 发表的提问：
去年前任会计做分录借银存贷应收账款现在我这样做分录借应收账款贷主营业务收入对吗？
你先翻翻人家以前凭证是不是已经确认收入了
187楼
2023-02-20 14:39:52
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浦公英：回复蓉蓉老师 我已经查了没有确认收入
2023-02-20 15:29:30
蓉蓉老师：回复浦公英嗯，那你确认收入吧
2023-02-20 15:54:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ Zeng 发表的提问：
老师，收到对方10000元，我可以借银行存款，贷应付账款，等开票给对方的时候冲吗，还是我做错分录？
借银存贷预收账款/应收账款
188楼
2023-02-20 15:07:57
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 心星 发表的提问：
这月发现去年的一张凭证分录错了怎么调整，错的分录是：借 其他应收款 贷 钱现在调整分录是：借 管理费用 贷 钱是直接做张蓝字分录，还是？
直接做调整分录，借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
189楼
2023-02-20 15:23:59
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心星：回复肖老师 老师财务软件里没有以前年度损益调整科目，是增加本科目吗
2023-02-20 15:50:26
肖老师：回复心星是的。
2023-02-20 16:09:42
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 紫飘 发表的提问：
老师你好！我们上个月购进一批货，货款10000元。分录是：借：库存商品 10000 贷：应付账款 10000元。这个月结算时对方少算了2000元。我会计分录是：借：应付账款 10000 贷：银行存款 8000 营业外收入2000这样对吗
你好 你的分录是正确的！
190楼
2023-02-21 14:57:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 英俊的灯泡 发表的提问：
支付高温费会计分录：借：应付福利费 贷：现金退回高温费会计分录：借：现金 贷：？
您好，做原来相反的会计分录 借：应付福利费 红字 贷：现金 红字
191楼
2023-02-21 15:08:13
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 健忘的红酒 发表的提问：
题目答案知道是错的，但是不明白老师分析的会计分录，为什么不是借：应收股利，贷：投资收益？
您好， 您这个是宣告分配现金股利时的分录。 现在题目说的是“实际收到”
192楼
2023-02-21 15:20:59
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健忘的红酒：回复宸宸老师 题目不是说已宣告未发放么？
2023-02-21 15:44:21
宸宸老师：回复健忘的红酒您好，重点是我算出来的两个字“收到”
2023-02-21 16:07:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，收工地借气瓶押金做会计分录，借现金，贷预收账款对吗
借；库存现金 贷；其他应付款
193楼
2023-02-22 14:12:44
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骆旭燕：回复邹老师 为什么贷预收账款不对呢，预收账款和其他应付款有什么区别呢
2023-02-22 14:24:39
邹老师：回复骆旭燕你好，这个是押金，需要退还的，而不是预收的货款
2023-02-22 14:48:45
骆旭燕：回复邹老师 老师，客户购柜交的订金计入其他应付款还是预收账款呢
2023-02-22 14:58:53
邹老师：回复骆旭燕一般计入预收账款
2023-02-22 15:10:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 加载中，，， 发表的提问：
买回一台固定资产，分录是借固定资产贷库存现金 每个月摊销 借费用 贷累计折旧 现在要卖出去，分录借库存现金 贷营业外收入 这样做对不对
你好，是不对的，固定资产处置分录是 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
194楼
2023-02-22 14:26:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 乐 发表的提问：
我司预先收款60%的款项，会计分录是借：银行存款，贷：预收货款完成后又收取了剩余的40%的款，会计分录是借:银行存款 贷：预收货款收到发票后的分录，借：预收货款 贷：主营业务收入这样做对吗？
你好，第三笔分录需要做应交税费才是的 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
195楼
2023-02-22 14:41:00
全部回复
乐：回复邹老师 哦，好的，这里是预收账款没有问题吧？！
2023-02-22 15:11:19
邹老师：回复乐你好，先收款然后开具发票，可以通过预收账款核算的
2023-02-22 15:37:53
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