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会计分录借贷是要错开对少
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 俪人 发表的提问：
这个会计分录借：管理费用123 贷：长期待摊费用123对吗？
您之前的问题是什么？
256楼
2023-03-16 14:08:22
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俪人：回复张艳老师 请问老师这个会计分录借：管理费用123 贷：长期待摊费用123对吗？
2023-03-16 14:23:27
张艳老师：回复俪人这个分录是没有问题的，只是不清楚业务背景是什么？
2023-03-16 14:34:01
俪人：回复张艳老师 好的谢谢老师，我再问问
2023-03-16 14:49:36
张艳老师：回复俪人不客气的，祝您学习愉快
2023-03-16 15:12:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李文良 发表的提问：
7月份采购电脑一台4499无票无收据，做内账分录借:固定资产，贷:库存现金对吗？8月开始计提以后每月都计提会计分录借:累计折旧118.72贷:固定资产118.72计提3年是这样吗？
你好！是的。分录是借管理费用 贷累计折旧。
257楼
2023-03-16 14:21:48
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李文良：回复宋生老师 老师，还有点晕啊，做内账，采购回来就没有发票，以后也不会有发票了，会计分录是:借:固定资产还是预付账款4499，贷:库存现金4499，以后每月都是计提一样的分录借:管理费用118.72贷:累计折旧118.72对吗？老师
2023-03-16 14:36:49
宋生老师：回复李文良你好！内帐直接计入固定资产。 后面再做借:管理费用118.72贷:累计折旧118.72
2023-03-16 14:52:23
李文良：回复宋生老师 谢谢！老师
2023-03-16 15:09:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
对公转出金额小于开发票金额的会计分录是不是 借：管理费用/开办费 贷:银行存款 其他应付款呢？
你好，分录可以这么做的。
258楼
2023-03-16 14:38:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
我是刚刚才接触建筑工程会计，我对收入和成本这块的会计分录还不太清楚。老师可以告诉我一下怎么做会计分录吗？我们是以开票金额来确认收入的，我这个月开具了增值税专用发票给甲方后我做的会计分录是：借：应收帐款贷工程结算某某项目，每月取得的成本发票入账的会计分录是，借工程施工合同成本某某费用；贷银行存款；我这样做对吗？接下来还要做哪些会计分录才算完整呢？
您好！确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
259楼
2023-03-19 15:45:26
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肆仟士：回复宋生老师 不好意思 我们是小规模建筑公司 没有实行建造合同 分录该如何做
2023-03-19 16:04:46
宋生老师：回复肆仟士您好！建议你直接接用主营业务收入和主营业务成本就行了。 你如果要按工程施工的来做，就是上面那个，不是说你有没有实行，没有实行可以实行。
2023-03-19 16:26:03
Miss Wang
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，做会计凭证时，分别什么情况用红字冲，用借贷相反分录，这两种做法有区别吗？
红字冲销和做相反分录,从账户余额来看，都是相同的。 不同点是，红字冲销一般能够正确的反映发生额，而作相反分录则可能出现虚增借、贷两方发生额的情况。在采用某些会计软件核算时，为了正确计算某一方的发生额，就要求必须采用红字冲销来做会计分录。
260楼
2023-03-19 16:14:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
开具发票给对方 未收到对方的钱 会计分录是不是 借：应收账款-某某 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果收到对方的钱了 会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
你好，是的
261楼
2023-03-19 16:25:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，会计做错账，比如固定资产明细账少了，对应分录调整应该是怎么做？
你好 ；  具体是应该怎么做分录。 实际做成了什么分录。 这样好判断 
262楼
2023-03-19 16:43:19
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月半弯：回复meizi老师 老师麻烦先帮我看下这个问题 这个比较着急~~
2023-03-19 17:07:39
月半弯：回复meizi老师 15年12月固定资产有发生额，结账的时漏了把12月的转到16年。造成固定资产明细账上缺少
2023-03-19 17:31:02
meizi老师：回复月半弯你好； 已经回复你了 。 你看看   
2023-03-19 17:45:04
月半弯：回复meizi老师 老师，会计做错账这个问题，，15年12月固定资产有发生额，结账的时漏了把12月的转到16年。造成固定资产明细账上缺少
2023-03-19 18:08:51
meizi老师：回复月半弯 你好 ； 有发生额是什么情况。 意思有   固定资产购进。 但是你没有做固定资产和折旧的意思吗  
2023-03-19 18:20:16
月半弯：回复meizi老师 就是他15年12月固定资产有发生额，有登记三栏明细账，可是在16年过账的时候没把15年12月的发生一起过账到16年。漏了15年12月那一笔
2023-03-19 18:43:22
月半弯：回复meizi老师 所以她后来的总账和明细账都是对不上的
2023-03-19 19:00:04
meizi老师：回复月半弯你好；补做哈 。 重新去登录在  现在或者是 重新去补做到  15年 去   
2023-03-19 19:26:37
月半弯：回复meizi老师 15年的是做了，就是从16年年开始就漏了，那是要重新在她做的帐上划？
2023-03-19 19:56:18
月半弯：回复meizi老师 她不知道怎么计算的，过账到16年把15年12月的漏了过来
2023-03-19 20:11:04
meizi老师：回复月半弯你好  你之前的账上  不要去划了 。  你去 看看 他们的折旧明细表 里面  一般附件都有计算  明细的 
2023-03-19 20:40:43
月半弯：回复meizi老师 对，我想不应该在她的帐上改动吧
2023-03-19 21:09:24
meizi老师：回复月半弯你好；是的。不动原来的账务和登记 。 现在看能不能补登记在 你现在21年去 摘要描述清楚 
2023-03-19 21:23:17
月半弯：回复meizi老师 老师，那分录应该怎么做~~
2023-03-19 21:45:30
meizi老师：回复月半弯你好；  你这个是要补做折旧的话。  借利润分配-未分配利润贷 累计折旧   
2023-03-19 22:15:03
月半弯：回复meizi老师 折旧？那固定资产要调整吗？
2023-03-19 22:35:04
meizi老师：回复月半弯 你好； 你固定资产不是正常做了吗 。你只是发生的 折旧额没有计提就补做计提即可。 除非你忘记做固定资产 分录了 才会补做  
2023-03-19 23:01:07
月半弯：回复meizi老师 那固定资产漏记的不用补？~~
2023-03-19 23:16:13
meizi老师：回复月半弯你好；  1.如果漏做了固定资产 。补做固定资产 然后在补做折旧 2. 如果做了固定资产 没哟折旧的； 就补做折旧即可。 看能实际情况灵活处理。   
2023-03-19 23:43:20
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
老师，老板贷款用于公司经营，归还借款会计分录 借：其他应付款 贷：银行存款 对吗？
你好，老板代扣属于个人行为，借给公司属于借款，归还借款会计分录 借：其他应付款 贷：银行存款 分录 没错
263楼
2023-03-19 17:02:59
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会计学员：回复班助小琪 归还借款是归还给银行的
2023-03-19 17:25:39
班助小琪：回复会计学员那到底是老板名义贷款的，还是公司名义贷款的
2023-03-19 17:41:24
会计学员：回复班助小琪 老板名义贷款用于公司经营，归还银行贷款是以公司名义归还的
2023-03-19 18:02:08
班助小琪：回复会计学员可以理解为，本来要还给老板，但是老板要公司直接还给银行，  公司和老板弄个协议，说明公司是代老板还款的，  
2023-03-19 18:23:31
会计学员：回复班助小琪 没有协议，但是这种理解是对的
2023-03-19 18:53:28
班助小琪：回复会计学员补一个协议附在后面凭证后。
2023-03-19 19:19:41
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，写会计分录的时候方向有时会模糊，这个怎么去联系起来 6要素的借贷方向挺清楚的但一借多贷或者一贷多借的时候就有点糊涂了，一个分录里涉及了资产，或者负债所有者权益类的多种科目老是写错
你好同学，已开建议还是一个个来写，不明白的就可以先分开写在合并没啥好法子，时间长了就熟悉了就好了，始终记住有借必有贷借贷必相等
264楼
2023-03-20 13:41:36
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
公司预交了一年的房租支付时借:待摊费用 贷:银行存款摊销时借:管理费用-房租 贷:待摊费用还有就是在银行购买的转账单会计分录是借:财务费用 贷:银行存款这些会计分录对吗？
上述分录如下： 公司预交了一年的房租 一、支付时 借:长期待摊费用——房租 贷:银行存款 二、摊销时 借:管理费用——房租 贷:长期待摊费用——房租 待摊费用科目已取消 三、还有就是在银行购买的转账单会计分录是 借:财务费用——银行手续费 贷:银行存款
265楼
2023-03-20 13:55:26
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小桥流水：回复李爱文老师 刚刚另一个老师说银行购买转账支票是记入管理费用，我在网上查的时候也是有两种答案，所以我搞不清了。
2023-03-20 14:11:26
李爱文老师：回复小桥流水这个属于银行收取的相关费用，属于财务费用，他是不是跟你说“管理费用——办公费”。听我的，这个是财务费用
2023-03-20 14:40:26
小桥流水：回复李爱文老师 谢谢，我刚查了财务费用的范畴，其中就包括银行部门的手续费。
2023-03-20 15:09:34
李爱文老师：回复小桥流水我说的是对的。你们考中级、初级也会是这个答案
2023-03-20 15:32:09
小桥流水：回复李爱文老师 谢谢老师，我还是用你给的答案做会计分录。
2023-03-20 15:43:01
李爱文老师：回复小桥流水这就对了。我保证你对这个事项处理是正确的。共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）EXCEL函数问题、多行业的财务问题、审计问题、税务问题、管理问题你都可以咨询，我在会计学堂等你问。能够大大提高你的工作效率
2023-03-20 15:59:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
审计给的调整分录是：（借：其他转入数，贷：主营业务收入），这种我应该怎么调，实际上就是当时收入少记了，原本会计做的分录是对的，后来会计有调整了一笔（借：主营业务收入，贷：本年利润），这种情况应该怎么办呢
你好    你这个  收入少记账了 。 你说会计分录是对的；  那你把全部分录发来看看这样好判断   
266楼
2023-03-20 14:06:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 白雪公主/ZT 发表的提问：
老师！我上个月的会计分录做错一个！应该做成借：其它应收款 ～其它 贷：库存现金。做成借：应收账款 贷：库存现金了！这个月咋调下分录
你好！你现在借其他应收款 贷应收账款
267楼
2023-03-20 14:24:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 安 发表的提问：
当发现前期会计分录所用某个科目有错误，是直接把错误的科目调整为正确科目，还是把以前整个错误分录借贷反方向再做一次？该如何调账呢
你好，可以综合做一笔调整分录 也可以是先冲销错误，然后做一笔正确的
268楼
2023-03-20 14:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ t. x 发表的提问：
酒店管理系统软件购进时的会计分录： 借：无形资产 贷：库存现金 使用时的会计分录： 借：管理费用——无形资产摊销 贷：累计折旧 是这样记吗？像这类软件一般摊销多少年？
如果计入无形资产，一般摊销年限不得低于10年
269楼
2023-03-21 13:33:28
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t. x：回复邹老师 那刚才那个分录对吗？像这类软件一般摊销多少年？是年限久了好还是短了好？
2023-03-21 13:51:14
邹老师：回复t. x分录是对的 税法规定使用寿命无限的不摊销，有限的摊销期限不得低于10年
2023-03-21 14:19:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 帅气的豌豆 发表的提问：
借：工程施工 贷：应付账款 ，后月末结转：借：主营业务成本 ，贷：工程施工 会计分录对吗
你好，你确认了收入之后才能做第二个。
270楼
2023-03-21 13:50:40
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