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会计分录借贷是要错开对少
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
对于销售业已缴纳的增值税的会计分录是什么呢？是不是借：应交税费-增值税（销项），贷：银行，还要计提，对吗？
你好，是预交还是正常缴纳？
196楼
2023-02-22 14:55:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
197楼
2023-02-22 15:23:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 可乐 发表的提问：
您好，行政单位财务会计分录 借：费用 贷：应付账款，请问对应的预算会计分录是如何写的啊？谢谢
你好，未涉及现金收支，预算会计不做
198楼
2023-02-23 14:14:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
运费发票会计分录 借:管理费用—服务费 贷:库存现金 这个分录对吗？
你好！应该是管理费用—运费 贷：现金 这是不考虑进项税可以抵扣的情况下
199楼
2023-02-23 14:39:20
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阴天的向日葵：回复QQ老师 4 5 6月份发生的运费7月份开发票 还能计入4 5 6月份吗？
2023-02-23 14:58:51
QQ老师：回复阴天的向日葵你好！直接计入7月份吧
2023-02-23 15:25:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，我发现之前的账做错，借方少企业所得税3141.52,我做了如下会计分录，这对吗？这样一做，报表的勾稽关系是不是就不对了？
同学你好 跨年的就是这样做
200楼
2023-02-23 14:54:43
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芳：回复朴老师 这样报表的勾稽关系是不是就不对了啊
2023-02-23 15:17:58
朴老师：回复芳同学你好 对的 用了利润分配未分配利润就是不一致了
2023-02-23 15:41:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Tulip 发表的提问：
我这个季度预付材料款。对方票还没开过了，我记借预付账款 贷银行存款。 等票开过来会计分录是不是借原材料 贷预付账款呀
你好，如果是一般纳税人，专票的话，借原材料 借应交税费（进项税额） 贷预付账款
201楼
2023-02-23 15:17:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
针对A公司财务人员在编制赊销业务的会计分录时误将“应收账款”写成“银行存款”的错误，在注册会计师列式的审计调整分录中，应要求A公司（ ） A借记信用减值损失 B借记应收账款 C贷记银行存款 D贷记应收账款
202楼
2023-02-24 14:39:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 过时的花卷 发表的提问：
会计分录怎么区分哪些是借哪些是贷？？
你好 其实借贷没有具体意义，只是个记账符号 资产，成本，费用增加计入借方，减少计入贷方 负债，所有者权益，收入增加计入贷方，减少计入借方
203楼
2023-02-24 14:53:49
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 考过一科就一科 发表的提问：
职工缴纳工会经费，会计分录：借：银行存款，贷：其他收入，对吗？
如果这是公司账，应当计入“其他应付款”；如果是工会账，可以作为“事业收入”。
204楼
2023-02-24 15:01:39
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 水精灵 发表的提问：
我想问下，一个分录里，借贷两方能同时出现一个会计科目吗？
同一笔会计账务处理中，借方两方同时出现一个会计科目，这个直接可以抵销做账务处理。
205楼
2023-02-24 15:11:54
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水精灵：回复江老师 有点不太明白
2023-02-24 15:31:38
江老师：回复水精灵就是说借贷科目在同一笔分录中，要不就是借方，要不就是贷方，一个明细科目不能同时出现在借方，又出现在贷方，这样只能抵销后，要不就是出现在借方，要不就是出现在贷方处理
2023-02-24 15:47:45
水精灵：回复江老师 好的，谢谢
2023-02-24 16:01:33
江老师：回复水精灵有不明白的问题再咨询
2023-02-24 16:23:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问：借：应收账款-家公司 50万 xiaoman: 贷：应收票据-乙公司 50万 这会计分录对吗？ 请问：借：应收账款-家公司 50万 贷：应收票据-乙公司 50万 这会计分录对吗？
要看你实际的业务，这个是用承兑票据付货款的话，应该是，借：借：应付账款-甲公司 50万 贷：应收票据-乙公司 50万
206楼
2023-02-24 15:20:59
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小石老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 静心思语 发表的提问：
计提个税时，会计分录是借：管理费用-工资18000 贷：应付职工薪酬17500 其他应收款-代缴个税500 缴纳个税时的会计分录是借：其他应收-代缴个税500 贷：银行存款500。请问老师分录对吗？
 您好！建议分录这样做 1、计提工资时:借:管理费用一工资18000                贷:应付职工薪酬一工资18000 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资18000 贷:银行存款17500 应交税费一应交个人所得税500 3、支付个税: 借应交税费一应交个人所得税500贷:银行存款500
207楼
2023-02-27 13:54:06
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静心思语：回复小石老师 我计提工资时把个税一起计提了，这样是错误的吗？
2023-02-27 14:10:15
小石老师：回复静心思语您那有做的话，个税没有在应付职工薪酬里面。一般都是按我写的这种方式做分录的
2023-02-27 14:37:43
静心思语：回复小石老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 14:56:32
小石老师：回复静心思语不客气！如有帮助请给个好评
2023-02-27 15:16:44
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ L*?S*?F*? 发表的提问：
老师，我是租赁公司，之前会计分录是借：应收租金贷：租金收入、贷其他业务收入；现在钱收回：会计分录：库存现金贷：应收租金，这样做对不
你好，是对的！原来挂应收，收回冲应收
208楼
2023-02-27 14:21:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 俊逸的网络 发表的提问：
利息收入，的会计分录借：银行存款贷：财务费用对吗？
您好，分录是对的，但是影响利润表，建议借：银行存款，借：财务费用，负数。
209楼
2023-02-27 14:49:56
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 负责的大树 发表的提问：
预提管理费用：会计分录借：管理费用 贷：其他应付款，支付管理费用时会计分录：借：其他应付款 贷：银行存款 这样写分录对吗？麻烦老师指教！
借：管理费用 贷：其他应付款，支付管理费用时会计分录：借：其他应付款 贷：银行存款  分录对的
210楼
2023-02-27 15:11:59
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