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会计分录借贷是要错开对少
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 高挑的芹菜 发表的提问：
您好，老师，我去年固定资产计提分录写错了（借：累计折旧 贷：固定资产），现在做年报如何修改之前的错误，如何修改和调整会计分录
损益类科目用以前年度损益调整就可以替换了，翻作一笔，在正确做一笔
241楼
2023-03-12 16:31:40
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高挑的芹菜：回复武老师 反做一笔的话会导致本年度的金额发生变化，没关系吗
2023-03-12 17:18:01
武老师：回复高挑的芹菜不会啊，同学，这是正常调整
2023-03-12 17:45:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 假宝玉 发表的提问：
老师，借钱给张三500的会计分录这样写对不对， 如下： 借：其他应收款-张三 500 贷：库存现金或银行存款 欠张三500的会计分录， 如下： 借：库存现金 500 贷：其他应付款-张三500
你好，分录是正确的
242楼
2023-03-12 16:51:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 燕子 发表的提问：
2018年开具了一张红字发票，做会计分录为：红字借：应收账款116 贷：主营业务成本 100 应税16，此凭证是错的。正确的应该是红字发票:借：应收账款116 贷：主营业务收入 100 应税16 2019年发现想调证，如何做会计分录？
您好 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。 不是重大事项 可以调整当期 借：主营业务成本 100 贷：主营业务收入 100
243楼
2023-03-13 14:11:51
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燕子：回复bamboo老师 老师你好！我们领导说损益科目跨年，不能直接调整，不能体显。公司领导给出的会计分录为:借:利润分配 100 贷利润分配100 不知是否正确？
2023-03-13 14:40:12
bamboo老师：回复燕子这样做了 跟我上面意思一样的 您借贷方都是损益类科目 不影响当期利润 您通过利润分配也是一样的道理 科目一样 借贷金额一样 视同没有发生 如果领导要求您这么写 您可以这么写 分录是对的
2023-03-13 15:09:29
燕子：回复bamboo老师 噢，当期收入、成本与税务不一致，审计这关难过。
2023-03-13 15:25:17
bamboo老师：回复燕子为了审计的话 那您按照上面领导给的分录写 税法跟会计本来就有差异
2023-03-13 15:49:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 西瓜船 发表的提问：
考初级会计，结转的时候是借加贷减吗，比如结转产品成本，分录为借 库存商品 贷 生产成本，这里的借和贷分别对应的是什么意思
你好，这个是入库才做这个，你完工入库做这个借 库存商品 贷 生产成本， 借方表示库存商品入库增加，这个贷方表示是生产成本减少了， 需要看具体啥科目，资产是借增，贷减 
244楼
2023-03-13 14:30:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
支付房租会计分录 借待摊费用 贷库存现金 这样对不
你好！你一次支付几个月的就可以入预付。现在没有待摊费用了
245楼
2023-03-13 14:44:58
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口口：回复宋生老师 我们业务不多 是手工做账！！！！！！！1
2023-03-13 15:10:37
宋生老师：回复口口你好！这个跟手工帐没关系。是科目使用的问题。
2023-03-13 15:38:30
口口：回复宋生老师 借 预付账款—房租租金 贷库存现金 这样吗？
2023-03-13 16:05:05
宋生老师：回复口口你好！是的，就是这样。
2023-03-13 16:21:09
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
采购商品已入库，发票已到，会计分录 ：借：库存商品——XXX，贷：应付帐款——公司。7月份采购的商品发票7月份已到，8月做账的时候发票发票开错，退回，会计分录要怎么做？
同学，你好 退回发票重开后补在7月分录后即可
246楼
2023-03-14 13:41:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 想 发表的提问：
对于普通发票，开票金额100元，税收金额3元，会计分录，借:应收账款-103 贷:主营业务收入-103 这样写对吗，要价税分离吗
你好，要价税分离出来做账
247楼
2023-03-14 14:03:42
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 快乐 发表的提问：
请问老师，开了发票没收到钱，会计分录借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额) 是不是少了个科目啊，这样怎么感觉不对呢
你好，这个分录就是表达不符合会计上确认收入原则但已经发生纳税义务了
248楼
2023-03-14 14:15:27
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，6月份购了一台二手车，之前会计做错分录，钱是借老板的，她做的分录： 借：固定资产9万， 贷 ：库存现金9万 7月份，我冲红掉分录：借固定资产 -9万 贷：库存现金-9万 借：固定资产9万 贷：其他应付款（老板）9万 然后8月我一次折旧：借：管理费用 9万 贷：累计折旧 9万 对吗
同学您好，是可以这样做的
249楼
2023-03-14 14:41:59
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焕然：回复文老师 因为2019年1月开始到6月，不超500万的固定资产都可以一次性折旧对吗，所以我想把2019年的固定资产共9万多一次性都折旧，可以吗，比如，借，管理费用--折旧 贷9万，，累计折旧9万，对吗
2023-03-14 15:04:03
文老师：回复焕然固定资产一次计提折旧，需要交企业所得税或汇算清缴的时候做纳税调整
2023-03-14 15:20:16
焕然：回复文老师 比如我这次一次性折旧二手车9万元，交多少企业所得税？
2023-03-14 15:32:06
文老师：回复焕然具体需要看您的利润总额的，
2023-03-14 15:54:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 朴实的短靴 发表的提问：
预收账款会计分录问题，借：银行存款，贷：预收账款，对吗
你好，没有开具发票预收款是这样做分录的
250楼
2023-03-15 13:36:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
新办企业，刻章子，买东西，法人花费现金，下面，会计分录对不对？借:库存现金贷:实收资本再借:管理费用——开办费贷:库存现金
借；管理费用等科目 贷；其他应付款 只需要做这个分录
251楼
2023-03-15 13:43:51
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清盏涂墨衣：回复邹老师 @邹老师:法人投入资金只能在银行吗？不可以进去库存现金吗？
2023-03-15 14:16:53
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，可以是现金，也可以是银行投入 只是这个是替公司支付费用，并不是投资行为，所以没有计入实收资本
2023-03-15 14:44:58
清盏涂墨衣：回复邹老师 @邹老师:那可不可以直接投入几千元的库存现金，之后花销从库存现金扣出。
2023-03-15 15:00:03
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，可以的，投入计入实收资本，然后支出计入贷方库存现金
2023-03-15 15:28:22
清盏涂墨衣：回复邹老师 @邹老师:好的。谢谢。
2023-03-15 15:52:12
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 加油 发表的提问：
现在主要就是对会计科目分类，以及借贷方不是很明白
资产类 借方表示增加 贷方减少 负债类所有者权益 借方表示减少 贷方增加 收入类 借方表示减少 贷方表示增加 成本费用类 借方表示增加 贷方减少
252楼
2023-03-15 14:11:54
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 潇洒的芒果 发表的提问：
新会计制度下职工预借差旅费，预算会计需要做分录吗？财务会计做借：其他应收款贷：现金。预算会计做分录吗
需要的，预算会计做分录： 借：事业支出（或行政支出） 贷：资金结存-货币资金
253楼
2023-03-15 14:31:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 再努力努力 发表的提问：
年度缴清，补缴费，如何做会计分录； 是 借：以前年度调整*几，贷：银行存款 再做；借：以前年度调整，贷：未分配利润 这样做分录对吗？
你好，你所指的补缴费是补交了企业所得税的意思？
254楼
2023-03-15 14:38:59
全部回复
再努力努力：回复邹老师 是做2019年报补缴税费
2023-03-15 14:56:03
邹老师：回复再努力努力你好，我需要知道具体是补交的什么税款（是企业所得税吗？），才可以确定如何做分录的
2023-03-15 15:15:47
再努力努力：回复邹老师 是年度缴清，就是2020年5月30号前申报的，要缴税，比如说业务费要调征，比如赠送物资，比如福利费比例超14%部份
2023-03-15 15:36:38
邹老师：回复再努力努力你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-03-15 15:47:51
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 点亮自性之光 发表的提问：
什么时候会计分录为 借:利润分配-应付现金股利 贷:应付股利 什么时候会计分录为 借:应付股利 贷:银行存款 什么时候会计分录为 借:应收股利 贷:投资收益
您好，给您举例说明，假如甲公司宣告分配股利了，则 借:利润分配-应付现金股利 贷:应付股利 ，后来甲公司已经发放了股利则是借:应付股利 贷:银行存款 ，甲公司宣告时，正好乙公司持有其股份，则在宣告时乙公司账务处理为借:应收股利 贷:投资收益； 希望给您能够提供帮助，祝您周末愉快。
255楼
2023-03-16 14:02:21
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