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会计分录借贷是要错开对少
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心雨 发表的提问：
老师，车辆用油的会计分录，前面借款会计分录是借：其他应收款5000，贷银行存款5000，报销时我借管理费用5000，贷其他应收款5000，你说这笔分录需分摊几个月分录，那我的借款账不平呀，怎么会计分录？
前面借款会计分录是借：其他应收款5000，贷银行存款5000，报销时我借预付账款5000，贷其他应收款5000，你说这笔分录需分摊几个月分录，分录借：管理费用2000 贷：预付账款2000
271楼
2023-03-21 14:05:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户5bmvcc 发表的提问：
公司对员工罚款 700元 会计分录是 借管理费用 700 贷营业外收入 700 这个对吗
不对的。收到钱了吗？收到钱了吗？
272楼
2023-03-21 14:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
企业因采购商品向对方开出商业汇票 会计分录是 借：库存商品 贷：应收票据还是 应付票据
你好，是应付票据
273楼
2023-03-22 13:50:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 麦芽糖de春天 发表的提问：
物业开出一张11100的公寓房租押金单。这笔押金是其中6000元公司员工自行承担支付的，还有5100元是我公司员工借款帮领导垫付的。这样的会计分录该怎么做
您好，分录，借；现金或者银行存款，11100元，贷：其他应付款-押金，11100元。
274楼
2023-03-22 14:13:13
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麦芽糖de春天：回复王雁鸣老师 老师，为什么是现金或者银行存款增加呢？不理解
2023-03-22 14:34:50
王雁鸣老师：回复麦芽糖de春天您好，物业开出房租押金，不是收款吗？如果贵公司是付款方，借：其他应收款-押金，11100元，贷：其他应付款-员工姓名，6000元，其他应付款-员工姓名，5100元。
2023-03-22 15:03:15
麦芽糖de春天：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:那5100元是公司员工向申请借款未领导垫付的，这笔借款，当时做账是：借：其他应收款---某某 贷：现金。现在，怎么冲减呢
2023-03-22 15:19:12
麦芽糖de春天：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:当时5100元是公司员工向财务申请借款为领导垫付的。这笔借款，当时做账是：借：其他应收款---某某 贷：现金。现在，如何在押金里面怎么冲减呢
2023-03-22 15:34:55
王雁鸣老师：回复麦芽糖de春天您好，冲减的时候，借：其他应收款-押金，11100元，贷：其他应付款-员工姓名，6000元，其他应收款---某某 ，5100元
2023-03-22 15:46:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，请问下缴交年度企业所得税要计提吗，我就做了一个会计分录：借，应交税费-企业所得，贷，银行存款，发现余额表借方余额多了两千多，是不是我做错分录了？
是的，所得税是需要计提的
275楼
2023-03-22 14:26:59
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Anne：回复东老师 会计分录要怎么做啊？
2023-03-22 14:51:59
东老师：回复Anne借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2023-03-22 15:16:25
Anne：回复东老师 那我用银行存款支付的，这笔分录不用做了吗？
2023-03-22 15:35:54
东老师：回复Anne我这个是计提所得税的，你支付的时候   应交税费-企业所得，贷，银行存款
2023-03-22 15:46:14
Anne：回复东老师 哦，计提要做四个分录啊
2023-03-22 16:11:55
东老师：回复Anne是的，你这个是计提什么时候的所得税？
2023-03-22 16:30:30
Anne：回复东老师 计提20年一整年的企业所得税，我看到我的财务软件里面没有以前年度损益调整的科目，是要添加一个科目上去吗？
2023-03-22 16:43:26
东老师：回复Anne借：利润分配-未分配利润   贷：应交税费-应交所得税  
2023-03-22 16:58:57
Anne：回复东老师 计提借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税，不用那个以前年度损益调整了吗
2023-03-22 17:12:11
东老师：回复Anne对，你科目里面没有就不用了
2023-03-22 17:42:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 可靠的康乃馨 发表的提问：
2019年收入已经结转，2020年需要退费，会计分录借本年利润贷银行存款对吗
你好！你们的发票是怎么开的？
276楼
2023-03-23 13:21:04
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 喜悦的楼房 发表的提问：
五险代缴个人部分时，财务会计是借：其他应付款-xx保险 贷：银行存款 那对应的双分录预算会计怎么做分录？
缴纳社保：借管理费用 （公司部分）其他应收（个人部分）贷银行存款
277楼
2023-03-23 13:44:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小白 发表的提问：
我们销售商品的，准备借钱给对方，但是没钱先借东西，会计分录是 借：其他应收款 贷：库存商品 。 如果对方还给我们不一样的东西，价值一样？那会计分录怎么写？
你好，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
278楼
2023-03-23 14:03:06
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小白：回复紫藤老师 没明白，那之前的分录借：其他应收款 贷：库存商品怎么办？具体应该怎么写？就是我们借给对方东西的时候，然后别人还给我们的时候分部分录应该怎么写？
2023-03-23 14:19:23
紫藤老师：回复小白借：其他应收款 贷：库存商品 还的时候相反分录
2023-03-23 14:46:17
小白：回复紫藤老师 可是还的不一样的东西啊？但是我们的库存商品不是还是没有了么？
2023-03-23 15:11:32
紫藤老师：回复小白借给对方东西的时候 借：其他应收款 贷：库存商品 还的时候 借：库存商品 贷：其他应收款
2023-03-23 15:39:46
小白：回复紫藤老师 还回来的东西不一样对于账面库存没有影响么？还有那你上面怎么又说分录这样写么 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-03-23 15:58:48
紫藤老师：回复小白借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费，这个是销售处理的
2023-03-23 16:12:15
紫藤老师：回复小白还回来的东西是一样，比如你借出去一个设备，还回来的也是设备
2023-03-23 16:31:15
小白：回复紫藤老师 比如借的古井酒还的种子酒，价值一样。就只要原来借的时候借：其他应收款 贷：库存商品（古井） 还的时候借：库存商品（种子酒） 贷：其他应收款。 应该不需要按照视同销售处理了吧？
2023-03-23 16:53:45
紫藤老师：回复小白不需要按照视同销售处理了
2023-03-23 17:14:53
小白：回复紫藤老师 如果对方不还的话 我是不是需要把之前的分录借：其他应收款 贷：库存商品（古井） 红冲了？然后再写一个借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 结转成本的分录？
2023-03-23 17:25:38
紫藤老师：回复小白如果对方不还的话，视同销售
2023-03-23 17:53:01
小白：回复紫藤老师 我想问下 那我上面的分录做的可对？先红冲，然后再做销售分录，结转成本？
2023-03-23 18:09:29
紫藤老师：回复小白对的，你的分录是正确的
2023-03-23 18:25:47
小白：回复紫藤老师 意思就是我用A产品换别人的B产品！只要借:B 贷:A 我们这边出销售清单，对方给我们他们的销售清单就可以了？其他不需要什么！也不需要做视同销售处理了？
2023-03-23 18:49:04
紫藤老师：回复小白不同产品互换，需要视同销售
2023-03-23 19:09:34
小白：回复紫藤老师 你上面不是说不需要么，到底怎么说？
2023-03-23 19:35:36
紫藤老师：回复小白不同产品互换，价格不一样，需要视同销售
2023-03-23 19:49:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王韦 发表的提问：
发放工资时少发了0.32元，会计分录借贷怎么做凭证才能冲减
老师 求解
279楼
2023-03-23 14:17:52
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王雁鸣老师：回复王韦您好，分录 借：管理费用-工资奖金 负数0.32 贷：应付职工薪酬-工资津贴 负数0.32 您看是不是这样可以平账。
2023-03-23 14:40:50
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
刚到一家公司上班看了下以前会计做的帐，月末最后一笔，结转利润，把主营业务收入－销售汽车收入转入本年利润，但老会计做的分录是　借：本年利润　　　贷：主劳业务收入－汽车销售收入　　觉得老会计做错了，是吗？　　　正确的会计分录应是　　借：主营业务收入－汽车销售收入　　贷：本年利润　　分录对吗？
老会计做的是错的，收入类结转计入本年利润的贷方
280楼
2023-03-23 14:27:00
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一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：那正确的分录应是：　　借：主营业务收入－汽车销售收入　　　贷：本年利润　
2023-03-23 15:17:23
淑女老师：回复一笑而过是的，用个财务软件，所有的结转凭证都是自动进行的
2023-03-23 15:31:24
一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：我公司是用的久久财务软件，老师你说如自动结转应不会出现这种错误下，难道老会计是手工结转的。
2023-03-23 15:51:08
淑女老师：回复一笑而过久久财务关键我不太熟悉，但是一般财务软件不会犯这种低级错误的
2023-03-23 16:11:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师，你好！第一种情况是：社会保险如果是当月申报当月缴款的话，是不需要计提对吗？那么会计分录：借管理费用--社会保险 贷：银行存款 ？ 第二种情况是：社会保险如果是当月申报当月没有缴款的话，那么这样的会计分录是要先做计提吗？分录是：借：管理费用--社会保险 贷 应付职工薪酬--社会保险？
你好！实际操作中都按第二种处理比较好。
281楼
2023-03-26 18:45:32
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人间：回复宋生老师 老师麻烦你，计提社保时的分录和缴纳社保的分录发给我下。谢谢
2023-03-26 19:17:35
宋生老师：回复人间1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2023-03-26 19:30:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
9月份做的银行对账单借贷写反了 ，导致余额对不上 ，是其中一笔业务做反了分录 十月份的账应该z怎么改？
你好，做一笔错误分录的相反分录冲销，然后再做一笔正确的
282楼
2023-03-26 19:03:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
房租是需要摊销和预提的对吗？每个月都需要做这三笔分录吗？ 摊销会计分录 借:管理费用–房租 贷:待摊费用 预提费用 借:主营业务成本–仓储费 贷:预提费用 付款 借:预提费用 贷:银行存款
预提费用和待摊费用全部都取消了现在
283楼
2023-03-26 19:30:07
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岁禾：回复maize老师 几月份开始取消
2023-03-26 20:00:18
maize老师：回复岁禾取消了好多年了，小企业会计准则和企业会计准则都没有这个科目了
2023-03-26 20:27:14
岁禾：回复maize老师 那正确的房租会计分录都是什么呢？
2023-03-26 20:38:33
maize老师：回复岁禾要是一次交几个月，发票开的是几个月之和，那就做借预付账款 房租 贷其他应付款，付款做借其他应付款 贷银行，按月做账借管理费用 房租 贷预付账款 房租
2023-03-26 21:02:28
岁禾：回复maize老师 按月也是两笔分录， 先借管理费用–房租 贷预付账款–房租 再借预付账款–房租 贷银行存款
2023-03-26 21:14:31
maize老师：回复岁禾不是，预付账款代替是之前待摊费用
2023-03-26 21:26:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 九九 发表的提问：
公司预付挖机作业费用会计分录是借，预付账款，贷，银行存款对吗？
是的
284楼
2023-03-26 19:44:58
全部回复
九九：回复袁老师 发票回来后会计分录怎么做呀？
2023-03-26 20:00:11
九九：回复袁老师 比如公司要代开个人挖机作业发票5万元，公司要承担多少税费？
2023-03-26 20:25:32
袁老师：回复九九借：工程施工--机械费贷：预付账款
2023-03-26 20:41:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ Jessie 发表的提问：
无形资产摊销会计分录哪个是对的？ 借：管理费用--，-贷“累计摊销”还是贷“无形资产”，有什么区别？
贷累计摊销，你要贷无形资产摊销完了你的无形资产也没有了
285楼
2023-03-27 13:06:43
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