薰衣草：回复郭老师 暂估科目怎么做？老师方便指导一下吗？前期已经预付了95%款项计入其他应收款了。

郭老师：回复薰衣草借代建工程贷应付账款暂估的是什么业务？

薰衣草：回复郭老师 预付的制作费

郭老师：回复薰衣草借在建工程设计 贷银行

薰衣草：回复郭老师 前期已经付了，发票未回暂估也是直接走在建工程吗？不是暂估吗？

郭老师：回复薰衣草借在建工程贷预付账款。

郭老师：回复薰衣草可以直接写具体的明细，不需要设置二级科目暂估。

时光：回复江老师 具体的帐务处理步骤是什么

江老师：回复时光一、冲销17年暂估成本的凭证 二、按发票的金额入账

时光：回复江老师 暂估成本那个分录怎么写

时光：回复江老师 开回发票怎么写分录

江老师：回复时光那要看你是什么内容的暂估，才谈写分录

时光：回复江老师 人工  材料成本那些的暂估

时光：回复江老师 请问怎么写分录

江老师：回复时光暂估人工成本 借：工程施工——合同成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资 暂估原材料 借：工程施工——合同成本——直接材料 贷：原材料

慧心：回复郭老师 是按成本价吗？

郭老师：回复慧心你好是的，按照成本价。

甘郭包菜：回复袁老师 这样我就能在影响本年利润了

袁老师：回复甘郭包菜是的，这样是可以的了

甘郭包菜：回复袁老师 那下个月冲的时候怎么冲呢？

袁老师：回复甘郭包菜借，在建工程~暂估 贷，应付账款~暂估红字即可

wenwen：回复轶尘老师 调整原始价值的分录怎么写？

轶尘老师：回复wenwen借：固定资产（红字） 贷：应付账款（红字）

wenwen：回复轶尘老师 老师，我之前转固定资产的时候，是借：固定资产500万，贷：在建工程500万，我的在建工程确确实实是发生了500万，如果要往小了调，我应该是借：固定资产 红字，贷：：在建工程 红字 吗

轶尘老师：回复wenwen既然在建工程发生500万 为什么结算没这么多？？

wenwen：回复轶尘老师 老师，是这样的，我们建造的固定资产，比如办公楼，都是包给个人的，开不了发票，我是按照发生额入的在建工程

轶尘老师：回复wenwen我建议你按照500万确认固定资产 所得税汇算清缴的时候把无票的差额部分调增

你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，

袁老师：回复你好都可以的

愤怒的芝麻：回复辜老师 那怎么做分录呢

愤怒的芝麻：回复辜老师 借：在建工程110万，贷：应付账款110万。 借：固定资产300万 贷：在建工程300万？后面在建工程发票来了怎么入账呢

辜老师：回复愤怒的芝麻后面的在建工程你要暂估入账的

愤怒的芝麻：回复辜老师 暂估入账会计分录，借：在建工程-暂估110万，贷：应付账款-暂估110万，借：固定资产300万，贷：在建工程300万？ 后面发票来了红冲，在建工程-暂估 —110万，贷：应付账款 —110万？再入正确的分录？是这个步骤吗

辜老师：回复愤怒的芝麻是的，是这样账务处理的

愤怒的芝麻：回复辜老师 谢谢

辜老师：回复愤怒的芝麻好的，客气，帮到你就好

蜜：回复王雁鸣老师 @王老师:来票冲工程物资，还是在建工程

王雁鸣老师：回复蜜您好，冲工程物资。

蜜：回复王雁鸣老师 @王老师:那来票进项，工资物资怎么转到在建工程呢，在建工程还是不含税的啊，也不能再领次

王雁鸣老师：回复蜜您好，红冲与发票之间的工程物资差额再转入在建工程即可。

蜜：回复王雁鸣老师 @王老师:估少了，就入在建工程，估多了，就冲工程物资？还是不明白，可以写分录吗

王雁鸣老师：回复蜜您好，比如说，不考虑增值税抵扣问题，暂估10万元，借：工程物资，10万元，贷：应付账款等科目，10万元。全部领用，根据出库单，借：在建工程，10万元，贷：工程物资，10万元。 来了发票，假设是11万元，则，红冲时，借：工程物资，负数10万元，贷：应付账款等科目，负数10万元。按发票，借：工程物资，11万元，贷：应付账款等科目，11万元。这时，把工资物资余额，1万元做分录，借：在建工程，1万元，贷；工资物资，1万元。 如果来了发票是9万元，则红冲时，借：工程物资，负数10万元，贷：应付账款等科目，负数10万元。按发票，借：工程物资，9万元，贷：应付账款等科目，9万元。这时，把工资物资余额，负数1万元做分录，借：在建工程，负数1万元，贷；工资物资，负数1万元。

孙晗：回复bamboo老师 是不是暂列金额和暂估价都不用入账？

bamboo老师：回复孙晗是暂列金额和暂估价都不用入账

blue：回复郭老师 没有差额的

郭老师：回复blue没有差额的，你的成本可以不用动。

blue：回复郭老师 好的 谢谢

郭老师：回复blue不用客气 工作愉快

囡囡～培霞：回复邹老师 老师，我是16年暂估的，我们发票17年三月份才开回来，我冲销暂估和发票入账的分录做到17年三月份了，要把这些发票和记账凭证放回到16年的凭证里面吗？

邹老师：回复囡囡～培霞你好，发票计入17年的

囡囡～培霞：回复邹老师 你好，老师！那冲销的凭证也是放在17年是吧？

邹老师：回复囡囡～培霞你好，是的

囡囡～培霞：回复邹老师 好的，老师这个需要做以前年度损益调整吗？

邹老师：回复囡囡～培霞不需要的