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在建工程暂估入账会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ ？？ 发表的提问：
我们是小微企业，工程施工！企业2018年有暂估工程成本30万，直到现在老板说票开不回来了，会计应该怎么处理这2018的暂估成本，具体分录
这个直接冲销原来的成本分录。正常是在2018年企业所得税年报时直接调增30万元的应纳税所得，补交企业所得税
91楼
2023-01-08 19:11:59
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？？：回复江老师 可是会计一直没有处理，说老板不愿意交税
2023-01-08 19:37:06
江老师：回复？？这个不愿意交税，这个在税务稽查查出来是需要补交这笔税款，以及滞纳金，滞纳金的金额是按欠交税款的每日万分之五计算。
2023-01-08 20:05:52
？？：回复江老师 就没有别的办法处理吗
2023-01-08 20:35:10
江老师：回复？？要不就是补交税款，要不就是补发票。就是这样的。
2023-01-08 20:52:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
16年成本暂估入库并结转，现在收到发票会计账务如何处理
冲原来暂估，借：应付账款贷：原材料，根据发票借：原材料，应交税费贷：应付账款
92楼
2023-01-09 16:02:22
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ twl 发表的提问：
我方建造厂房承包给施工方建造，包工不包料，发生的材料，人工费如何进行账务处理，直接计入在建工程吗。谢谢
你好，对的，自建厂房的成本都通过在建工程核算。
93楼
2023-01-09 16:25:28
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林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，工程款已开票确认收入，但成本票没到，怎么处理？暂估入账？
同学，那只能暂估入账了。
94楼
2023-01-09 16:39:42
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 星如雨 发表的提问：
小规模建筑工程公司暂估入账的材料已结转成本，下月要调回暂估材料，还要调回已结转成本吗？如果这笔业务款年了，怎么处理？求分录，谢谢！
确认收入了的，对应的成本不用结转的
95楼
2023-01-09 16:53:59
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辜老师：回复星如雨对应的成本不用调整的
2023-01-09 17:14:05
星如雨：回复辜老师 发票今年4月份才到
2023-01-09 17:38:35
星如雨：回复辜老师 去年12月份暂估材料已结转成本，今年4月份才收到发票，一月到三月的账务怎么处理，麻烦写分录
2023-01-09 17:55:12
辜老师：回复星如雨你暂估和结转成本是怎么账务处理的 你发票金额和暂估金额一样吗
2023-01-09 18:06:07
星如雨：回复辜老师 借:工程施工-材料费 贷:应付账款:暂估 借主营业务成本:暂估 贷:工程施工-材料费
2023-01-09 18:33:54
星如雨：回复辜老师 发票金额和暂估一样，但是4月份才到
2023-01-09 19:03:09
辜老师：回复星如雨金额一致的，你只要冲减暂估应付款就可以
2023-01-09 19:24:24
星如雨：回复辜老师 那就到4月份做冲减暂估应付，一到三月份不用做处理吗
2023-01-09 19:43:08
辜老师：回复星如雨是的，1-3不用进行处理的
2023-01-09 20:08:11
星如雨：回复辜老师 老师我还想问下我们公司是2019年7月注册的.8月份建账，那到年底资产负债表的年初数都是零吗？利润表的年初数怎么填写？我是每月结转的，比如8月份结转了就以8月的期末做9月的期初再做凭证，结转生成9月份的报表，依次类推，这样到12月份生成的资产负债表的期末数对不？还有资产负债表期初也会有数字，利润表期初也有数字？这样对不？
2023-01-09 20:24:50
辜老师：回复星如雨年初数都是0，利润表是按发生额填列的
2023-01-09 20:37:47
星如雨：回复辜老师 那我的为什么年初有数字，是不是因为我把上一月的期末填成下月的期初了？
2023-01-09 20:51:32
星如雨：回复辜老师 主要是我这样做下来年末的期末数能不能做2020年1季度的年初数
2023-01-09 21:12:51
辜老师：回复星如雨损益表是不会有余额的，每月发生额要结转到本年利润的
2023-01-09 21:38:48
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ ?刘小靖 发表的提问：
在建工程发生的设计费，工程预计总价2500万，设计费金额47万，该给用可以不计入在建工程吗？如果可以，账务处理是什么？
设计费也应该计入在建工程的。
96楼
2023-01-10 15:58:36
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?刘小靖：回复曾老师 在建工程发生的设计费，工程预计总价2500万，设计费金额47万，该费用可以不计入在建工程吗？如果可以，账务处理是什么？
2023-01-10 16:26:27
?刘小靖：回复曾老师 因为这个工程工期较长，工程项目种类又多，如果计入在建工程，是不是就得走“在建工程-待摊费用”？我以前一直没有用过这个科目，在建工程的耳二级科目的设计一直都是“在建工程-某某工程”，这个设计费对应的工程二级科目已经有过发生额，不知道如何启用“在建-待摊”科目
2023-01-10 16:52:14
?刘小靖：回复曾老师 如果我计入长期待摊费用，是否合理？
2023-01-10 17:13:52
曾老师：回复?刘小靖计入长期待摊不合理的。
2023-01-10 17:42:12
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 梅林贵人 发表的提问：
老师好，厂房拆除的物质再次用于本公司在建工程，还需要做营业外收入的会计处理吗？
原建筑物价值可作报废处理。 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：固定资产清理（发生的清理费用） 贷：银行存款 拆除物资回收时，进行如下会计处理： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 最后把固定资产清理账户的余额转入营业外收入或营业外支出。
97楼
2023-01-10 16:26:44
全部回复
梅林贵人：回复靖曦老师 应该是涉及不到银行存款，物资用于在建工程了
2023-01-10 16:51:43
梅林贵人：回复靖曦老师 我是想问公司的旧物资再次用于在建工程视同销售吗
2023-01-10 17:04:38
梅林贵人：回复靖曦老师 是不是还涉及到增值税的问题
2023-01-10 17:22:21
靖曦老师：回复梅林贵人公司的旧物资再次用于在建工程不视同销售
2023-01-10 17:50:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
账上做了预估在建工程，实际没有在建工程，那么后面账务处理怎么调整呢？
没有实际发生的业务不能入账，做账需要按你们实际发生的业务做。
98楼
2023-01-10 16:53:59
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暗香疏影：回复maize老师 也不知道之前的会计为什么要做这么一笔，那怎么办呢
2023-01-10 17:16:06
maize老师：回复暗香疏影那科目不变数字是负数冲回，没有业务不能入账。
2023-01-10 17:31:11
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ do it! 发表的提问：
在建工程预估成本会计分录是？在建工程预估成本会计分录是？
您好，借：在建工程-XXX工程，贷；应付账款-暂估款。
99楼
2023-01-11 16:02:21
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
机械暂估入账的会计分录 借：固定资产 --暂估入账 贷：应付账款---暂估入账 机械租入的暂估入账 借：管理费用--暂估入账 货 :应付账款---暂估入账 这样做对吗？
您好，两个分录是最的。
100楼
2023-01-11 16:13:28
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张艳老师：回复鱼儿是对的。
2023-01-11 16:31:21
鱼儿：回复张艳老师 购进的是从次月计提折旧，租入的只有一张发票9000元，是2018年1月补开的，但我们从2017年4月就租出去，他们叫我做在4月份是不是不对啊
2023-01-11 16:54:20
鱼儿：回复张艳老师 购进的是从次月计提折旧，租入的只有一张发票9000元，是2018年1月补开的，但我们从2017年4月就租出去，他们叫我做在4月份可以吗？
2023-01-11 17:10:14
张艳老师：回复鱼儿购进的是从次月开始计提折旧的。租入的是做在4月份的，其实就是用以前年度损益调整科目了，进行调整了。
2023-01-11 17:31:50
鱼儿：回复张艳老师 老师你好！固定资产我在四月做为暂估入，开票是2018年1月开的，我在2017年12月把暂估入账红冲了可以吗？
2023-01-11 17:53:37
鱼儿：回复张艳老师 2018年的账他们要转出去，以后就不是我做了，我想在2017年12月冲了
2023-01-11 18:12:24
张艳老师：回复鱼儿可以在2017年12月份把暂估入账的红冲。
2023-01-11 18:42:23
鱼儿：回复张艳老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-11 19:03:30
张艳老师：回复鱼儿太客气，为学员答疑是我的责任。祝您学习愉快，请给予好评，谢谢！！
2023-01-11 19:32:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
暂估转固后基建临时工程拆除如何入账
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产
101楼
2023-01-11 16:36:32
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Kathy 发表的提问：
建筑企业，开票后会确认收入，，有一些成本票暂时没到，会暂估成本，计入施工成本，请问收到发票后如何处理？
冲掉暂估成本，以实际取的发票计入成本　
102楼
2023-01-11 16:50:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我是建筑企业，开票后会确认收入，，有一些成本票暂时没到，会暂估成本，计入施工成本，收到发票后如何处理？
首先冲销暂估的金额： 借：应付账款 贷：工程施工 然后根据发票重新入账： 借：工程施工 贷：应付账款
103楼
2023-01-12 15:46:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
工程类企业中劳务工资暂估的账务处理怎么做
你好 借工程施工 -某项目-合同成本-人工费 贷银行存款
104楼
2023-01-12 16:04:41
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
暂估工程代建收入如何入账？要预缴增值税吗？
您好，收入暂估的原因？一般情况下没有收入暂估，都是直接确认。
105楼
2023-01-12 16:23:40
全部回复
浅浅：回复小林老师 因为公司许多代建项目已经竣工，按照权责发生制，是否应该提前暂估确认收入呢
2023-01-12 16:39:20
小林老师：回复浅浅您好，若没有对方确认验收资料，可以不确认收入。若有，不需要暂估。
2023-01-12 17:08:11
浅浅：回复小林老师 但是现在的情况是我们需要进行暂估，请问老师，我们需要哪些手续，如何入账呢
2023-01-12 17:35:07
小林老师：回复浅浅您好，您目前需要判断暂估的收入成本金额，可以按完工进度确认，需要项目预算和工程结算单。
2023-01-12 17:45:08
浅浅：回复小林老师 那是否需要预交增值税呢
2023-01-12 18:09:45
小林老师：回复浅浅您好，确认收入，需要预缴增值税。
2023-01-12 18:28:19
浅浅：回复小林老师 那是按多少预缴呢
2023-01-12 18:56:40
小林老师：回复浅浅您好，按您适用税率计算，您确认收入，按收入对应的税率计算增值税。
2023-01-12 19:12:53
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