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在建工程暂估入账会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 林 发表的提问：
暂估的分录怎么做呢？我购买的砂石是计入在建工程的？
借：原材料-暂估 贷： 应付账款--暂估
106楼
2023-01-12 16:48:00
全部回复
林：回复暖暖老师 老师，我这个沙石是用来建设厂房的，我可以计入在建工程(暂估！）
2023-01-12 17:17:36
暖暖老师：回复林您好领用时在计入在建，不可以的
2023-01-12 17:47:19
林：回复暖暖老师 还有我9月份厂房已经建设完了，但是11月份才收到发票，我这个该怎么做呢？
2023-01-12 18:07:35
暖暖老师：回复林在建工程也只能按估价先结转，收到发票再调整
2023-01-12 18:34:11
林：回复暖暖老师 意思是我购买的沙石先全部计入原材料吗？
2023-01-12 18:49:00
暖暖老师：回复林是的，买的原材料啊
2023-01-12 19:11:52
林：回复暖暖老师 领用的时候再计入在建工程！最后收到发票的分录怎么做也？
2023-01-12 19:39:26
暖暖老师：回复林借：固定资产 贷：在建工程
2023-01-12 20:09:00
林：回复暖暖老师 最后收到购买沙石的发票怎么做分录也？
2023-01-12 20:37:31
林：回复暖暖老师 最后收到购买沙石的发票怎么做分录也？
2023-01-12 21:00:19
暖暖老师：回复林先红字借：原材料-暂估 贷： 应付账款--暂估 再 借：原材料--砂石 应交税金-进项 贷：应付账款
2023-01-12 21:13:05
林：回复暖暖老师 老师，我是小规模纳税人，是不是不用写进项税呢
2023-01-12 21:26:54
暖暖老师：回复林呵呵，那您把进项去了就可以的
2023-01-12 21:38:06
林：回复暖暖老师 好的，谢谢！
2023-01-12 21:53:17
林：回复暖暖老师 暂估用二级明细吗？
2023-01-12 22:17:29
暖暖老师：回复林是的，暂估户是二级明细科目
2023-01-12 22:39:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师你好，我们是个人独自企业，之前代账会计新，应付账款暂估入账，老师为什么要要暂估入账？暂估入账有什么好处？现在出现应付帐款暂估入账？
你好 暂估入账的话 是可以核算成本的，因为应付账款的借方科目是原材料或库存商品
107楼
2023-01-27 17:02:42
全部回复
春暖花开：回复答疑苏老师 老师，是不是原材料不够了？所以要暂估入账？
2023-01-27 17:18:52
答疑苏老师：回复春暖花开你好 是的 因为这本来就属于你们的原材料
2023-01-27 17:38:52
春暖花开：回复答疑苏老师 老师，因为老板买材料很少有进项票，由于按发票记账，导致账面没有数据，所以代账会计为了做账，虚增暂估入账，老师，现在应付帐款暂估入账怎么处理？
2023-01-27 18:02:33
答疑苏老师：回复春暖花开你好 暂估入账的话，在汇算清缴之前还是没有取得发票的话，是需要纳税调整的
2023-01-27 18:14:09
春暖花开：回复答疑苏老师 老师，我知道发票未到，需要交税的，老师现在怎么处理，叫老板开票么？要是发票到了怎么做分录？要是未到怎么做分录？请老师写一下好么？
2023-01-27 18:26:57
答疑苏老师：回复春暖花开你好 发票未到 暂估入账 借原材料-暂估 贷应付账款-暂估 发票到了把这个暂估冲掉，按发票来做账就可以了。
2023-01-27 18:53:25
春暖花开：回复答疑苏老师 老师,还请教一下,上年计提工资19万，但是走银行发工资是14.5万，老师能不能用现金把4.5万发工资行么？
2023-01-27 19:08:50
答疑苏老师：回复春暖花开你好 可以提现后用现金发工资的
2023-01-27 19:22:50
春暖花开：回复答疑苏老师 老师，用现金发工资附件是什么？
2023-01-27 19:34:29
答疑苏老师：回复春暖花开你好 工资表就可以了哦
2023-01-27 20:04:07
春暖花开：回复答疑苏老师 老师，就用工资表就行了，别的什么不要吧？
2023-01-27 20:29:57
答疑苏老师：回复春暖花开你好 是的 别的就不需要了。
2023-01-27 20:50:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
建筑工程还未开工，但发票已开，我上个月是暂估成本入账，这个月来了些成本票，账务应该怎么处理好啊？
你好！按发票金额冲减暂估成本就可以
108楼
2023-01-27 17:25:25
全部回复
海↑彩虹：回复QQ老师 老师可以举个例吗，比如我上个月暂估的材料费100万，人工费70万，但是没有暂估到机械使用费，这个月来了机械使用费17万，材料票30万，我这个月的应该怎么做比较好啊
2023-01-27 17:37:24
海↑彩虹：回复QQ老师 有这方面的课程学习吗？
2023-01-27 17:51:31
QQ老师：回复海↑彩虹你好！材料冲暂估30 ，机械使用费做17就可以，关于课程咨询客服人员谢谢
2023-01-27 18:07:49
海↑彩虹：回复QQ老师 好的谢谢老师
2023-01-27 18:36:27
QQ老师：回复海↑彩虹不客气
2023-01-27 18:57:15
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
老师，我是工程机械设备租赁有限公司，我老板把旧设备暂估入账，没有发票怎么做会计处理啊
没有发票可以按照重置价格入账
109楼
2023-01-27 17:37:39
全部回复
悠悠我心：回复阿文老师 假设我的设备购买时130万，现值80万，是按80万入账吗
2023-01-27 18:03:52
阿文老师：回复悠悠我心是的 重置价格就是目前新购入同样设备所需要的支出
2023-01-27 18:26:15
悠悠我心：回复阿文老师 那我没有发票如何做会计分录呢
2023-01-27 18:39:53
阿文老师：回复悠悠我心按照重置价格 计入固定资产
2023-01-27 18:57:13
悠悠我心：回复阿文老师 借固定资产 贷实收资本可以吗
2023-01-27 19:25:55
阿文老师：回复悠悠我心工程机械设备租赁有限公司，是租入的固定资产，不是自自己的资产，计入待摊费用
2023-01-27 19:38:11
悠悠我心：回复阿文老师 这个资产是老板自己的也不可以吗
2023-01-27 20:06:19
阿文老师：回复悠悠我心如果是企业的资产，计入固定资产
2023-01-27 20:32:51
悠悠我心：回复阿文老师 是老板自己成立公司之前买的，之前发票上是老板自己的名字，不是公司的名字
2023-01-27 20:59:47
阿文老师：回复悠悠我心发票上是老板自己的名字，不应该计入企业的固定资产
2023-01-27 21:19:23
悠悠我心：回复阿文老师 那我应该怎么会计分录
2023-01-27 21:49:21
阿文老师：回复悠悠我心不是企业的业务，不在企业账务反映
2023-01-27 22:15:11
悠悠我心：回复阿文老师 可是税务机关问我们公司有设备租赁，有收入，怎么没有固定资产，哪来的设备出租，怎么计提折旧
2023-01-27 22:34:29
阿文老师：回复悠悠我心是的 租入的固定资产应该计入企业账务 收入也计入企业账务
2023-01-27 22:54:43
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 小小 发表的提问：
1日，对上月暂估入账的甲原材料进行会计处理，估暂数量100公斤，成本为5100元
学员你好， 冲回暂估，借，应付账款，5100，贷，原材料—甲材料，5100 本期按照取得的发票入账，借，原材料——甲材料，借，应交增值税，贷，应付账款
110楼
2023-01-27 17:53:59
全部回复
阿水老师：回复小小学员你好， 冲回暂估，借，应付账款，5100，贷，原材料—甲材料，5100 本期按照取得的发票入账，借，原材料——甲材料，借，应交增值税，贷，应付账款
2023-01-27 18:14:44
小小：回复阿水老师 老师，这个会计分录的摘要该怎么写
2023-01-27 18:31:48
阿水老师：回复小小学员你好， “冲上月XX批次货到票未到暂估成本”
2023-01-27 18:56:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ sailor 发表的提问：
公司收了点钱，但是会计没做收入，冲了在建工程？为什么？
你好，具体的什么业务？是你的主营吗？
111楼
2023-01-28 14:59:38
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 缓慢的音响 发表的提问：
你好，在建工程暂估入固定资产，之后如果发现暂估转入得金额大于实际结算金额，那怎么处理呢，还有转入固定资产之后怎么计提折旧呢，怎么算这个折旧？？谢谢。
你好，借在建工程等  贷固定资产，之后的折旧按调整后的重新计算
112楼
2023-01-28 15:21:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 22年注会协议班 朱陈诚 发表的提问：
工资的账务处理？红冲发票的账务处理，还有暂估入库的账务处理。提前暂估入库了，收到发票后的账务处理，3月份的发票，4月份才认证，账务处理应该在几月份？
工资的账务处理，是计提还是直接入费用几。红冲发票是收到的发票，还是自己开具的红冲发票。收妻发票3月做暂估，4月认证再做进项税
113楼
2023-01-28 15:48:23
全部回复
22年注会协议班 朱陈诚：回复江老师 3月的增值税专用发票没有认证，也要做账务处理吗？可是还没收到发票啊，红冲上月开错的销项发票，计提工资的。
2023-01-28 16:13:32
江老师：回复22年注会协议班 朱陈诚3月专用发票没有认证，如果是货物到了，需要暂估入库。不然库存就对不上。
2023-01-28 16:37:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ blue 发表的提问：
建筑公司暂估成本，借：工程成本-暂估，贷：应付账款-暂估；结转成本：借：主营业务成本 ，贷：应付账款-暂估； 冲暂估：借：工程成本-暂估（红字），贷：应付账款-暂估（红字）；结转成本时：借主营业务成本，贷工程成本-暂估；这样做分录对吗？
你好 你之前不是结转过一次成本了。 你还结转成本 不就重复了哦。
114楼
2023-01-28 16:17:58
全部回复
blue：回复meizi老师 不用重新结转吗？
2023-01-28 16:35:29
meizi老师：回复blue 你好     先把前面的红冲了    结转成本：借：主营业务成本  负数  ，贷：应付账款-暂估；负数 。 然后 结转 ：借  主营业务成本贷工程施工 。这样才对   
2023-01-28 16:56:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，材料占估入账，现在发票回来了，冲减暂估，重新入账，会有差额怎么处理？
直接按冲销暂估，按发票的金额入账，最后的差额就是与上月入账的暂估金额，合计就是发票应入账的金额。
115楼
2023-01-29 15:32:06
全部回复
11876948484884：回复江老师 那么领用原材料生产商品卖出去了，成本差额怎么处理？
2023-01-29 15:56:19
江老师：回复11876948484884领用原材料，生产商品卖出去，中间的差额就是利润了。
2023-01-29 16:16:13
朱勇
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 清风竹林听雨 发表的提问：
期末暂估入账的账务处理
借：原材料 贷：应付账款---暂估应付款 下月初用红字 借：原材料 （红字） 贷：应付账款--暂估应付款（红字） 收到发票 借：原材料（材料采购） 借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：银行存款（应付账款）
116楼
2023-01-29 15:37:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ HonEy 发表的提问：
建筑安装外购的劳务发票还没有到，现在需要暂估入账的话，分录是不是这样写啊？借：工程施工-合同成本-人工资 贷：应付账款-暂估入账 借：应付账款-暂估入账 贷：银行存款
您好！是的。就是这样做。
117楼
2023-01-29 15:50:32
全部回复
HonEy：回复宋生老师 那老师就不需要计入应职工薪酬里咯？
2023-01-29 16:19:12
宋生老师：回复HonEy你好！这个是外购劳务不需要入薪酬
2023-01-29 16:43:52
HonEy：回复宋生老师 那老师请问建筑这块的成本分录具体是怎么写分录啊？
2023-01-29 17:05:21
宋生老师：回复HonEy您好！借工程施工-合同成本-人工-暂估 贷应付账款。
2023-01-29 17:18:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 开朗的鞋子 发表的提问：
您好，建筑企业暂估主营业务成本，是根据工程进度还是收入暂估呢？暂估的比例是多少比较合理？
你好，根据收入暂估成本，这个要看企业实际情况
118楼
2023-01-29 16:10:18
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 张张 发表的提问：
建筑装饰业。去年下半年暂估了7000成本，借工程施工贷应付账款-暂估。票可能收不回。可以冲销嘛？金额比较小，怎么处理？
可以冲销： 借：应付账款 贷：工程施工
119楼
2023-01-29 16:17:59
全部回复
张张：回复方亮老师 这样账务处理没问题吧。算少交税吗
2023-01-29 16:52:04
方亮老师：回复张张没有问题。冲销暂估应该会多缴纳税款。
2023-01-29 17:14:56
张张：回复方亮老师 为什么会多交？当时因为没有票暂估，来减少所得税的
2023-01-29 17:27:53
方亮老师：回复张张工程施工最终会转入主营业务成本，转入主营业务成本后会少缴纳企业所得税。
2023-01-29 17:52:14
张张：回复方亮老师 所以这部分所得税还要交得
2023-01-29 18:18:23
方亮老师：回复张张是的。
2023-01-29 18:46:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 奕初 发表的提问：
暂估入账需要什么附件， 怎么进行账务处理
暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 附件就是送货单 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
120楼
2023-01-30 15:48:24
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