应付职工薪酬的会计分录编制。 2008年9月甲公司当月用现金发放工资786,000元，其中生产工人工资551,000元，车间管理人员工资108,000元，公司管理人员工资117,000元，专设销售机构的销售人员工资3,000元，工程施工人员工资7,000元。按规定公司分别按照工资总额的10%，12%和10.5%计提医疗保险费，养老保险费，失业保险费和住房公积金，交纳给当地社保机构和住房公积金管理机构。另外公司预计2008年应承当的职工福利费为工资总额的2%。又分别按照工资总额的2%和2.5%计提工会经费和职工教育费。 要求：根据资料编制有关会计分录。

是不是少计提了 补提一下 借XX费用 贷应付职工薪酬

答案为什么是这样的，不明白，为什么要按主营业务成本来做，而且13350.6是怎么来的

同学你好，你这个负数一般是你计提数小于发放数了，才有这样的结果，你可以把计提和发放的工资每个月都对比一下哈

借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬，是的啊

你说的合计数是哪一兰合计