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职工薪酬分析会计处理方法
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 缥缈的过客 发表的提问：
下列需要同时在财务会计和预算会计中做会计处理的业务有 A计提职工薪酬 B支付职工薪酬 C支付款项购买材料 D支付办公室租金
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
121楼
2023-01-28 16:20:58
全部回复
陈诗晗老师：回复缥缈的过客BCd这是要同时处理的，你看一下呢
2023-01-28 16:50:00
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 倾听 发表的提问：
计提时 借：管理费用--工会经费 　　贷：应付职工薪酬--工会经费 　　缴纳时 借：应付职工薪酬--工会经费 　　贷：银行存款 收到工会经费返还 是这样的分录吗？ 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费
你好！你的分录是对的。
122楼
2023-01-29 15:41:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 学堂用户sxxbg5 发表的提问：
借:管理费用——职工薪酬——工资 26195.60 管理费用——职工薪酬——社保费 2226.63(红字) 贷:银行存款 23969.00 借方金额合计23968.97，贷方金额合计23969.00 差了3分钱怎么配平
看一下发给职工的工资是多少？
123楼
2023-01-29 15:51:16
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师好，请问案例二，那个职工薪酬在哪里平，没有贷方
你好， 计提时 借：管理费用…福利费11300 贷：应付职工薪酬…福利费11300
124楼
2023-01-29 16:06:18
全部回复
太阳花～上课：回复蒋飞老师 老师这不就是案例一的分录吗？是一模一样啊
2023-01-29 16:43:45
蒋飞老师：回复太阳花～上课是的 案例1记入的是劳保费 案例2记入的是福利费 （明细科目不一样的）
2023-01-29 16:55:27
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 李燕 发表的提问：
计提年终奖的分录是借管理费用_职工薪酬贷应付职工薪酬_奖金吗
计提年终奖的分录可以是 借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金
125楼
2023-01-29 16:15:34
全部回复
李燕：回复彩丽老师 可是软件里面没有管理费用的二级科目奖金呢？
2023-01-29 16:52:39
彩丽老师：回复李燕明细科目可以自己新增的
2023-01-29 17:05:31
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬有部分不发的账务处理
主要视贵司不发部份薪酬以后发不发，处理有两种方式：一是计提了全部应发工资，实际发多少就实际支出多少，二是计提工资时只按发放部份计提，然后发放，至于暂不发放的工资几时要发放时再计提
126楼
2023-01-29 16:20:59
全部回复
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 清脆的蜡烛 发表的提问：
分配本月货币性职工薪酬240万元，为包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬，其中，基本生产车间工人薪酬为120万元，车间管理人员薪酬为50万元，企业行政管理人员薪酬为40万元，专设销售机构人员薪酬为30万元 写出会计分录
你好:生产成本 120 制造费用 50 管理费用 40 销售费用 30 贷:应付职工薪酬 240
127楼
2023-01-30 15:36:47
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
交通补贴有发票，要贴票怎么做分录比较好 方案一是直接放入工资，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2530 贷：应付职工薪酬-工资 2530 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2530 贷：库存现金 2530 方案二 是放入福利费，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2200 -福利费 330 贷：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 贷：库存现金 2530
有发票的话建议走费用。 其实交通补贴随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除.
128楼
2023-01-30 15:50:22
全部回复
简单的星月：回复小小霞老师 如果走费用，走什么费用比较好，这种贴票走职工福利费可以吗？
2023-01-30 16:16:03
小小霞老师：回复简单的星月你有发票这个属于报销了。 凭票报销的交通费 对于凭票报销的交通费，应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目，分录处理如下： 　　借：管理费用(或销售费用等)—差旅费 　　 贷 ：银行存款 　　计入成本和费用的交通费允许企业所得税税前扣除，个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内，因此无需缴纳个人所得税。
2023-01-30 16:40:16
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢啦
2023-01-30 17:05:26
简单的星月：回复小小霞老师 老师，还问你一个问题，现金付款必须要盖现金付讫的印章吗？
2023-01-30 17:35:05
小小霞老师：回复简单的星月按正规的财务流程是需要的。
2023-01-30 17:53:29
简单的星月：回复小小霞老师 没有盖这个章的话问题大吗？
2023-01-30 18:12:21
小小霞老师：回复简单的星月您好，这个也不是强制的规定，一般是现金报销的，就盖现金付讫章证明是现金已经支付
2023-01-30 18:29:25
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 18:40:58
小小霞老师：回复简单的星月不客气，祝你一切顺利
2023-01-30 18:55:17
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 上岸 发表的提问：
问一下，应付职工薪酬内部控制是说的哪些方面 第一 ，公司内部管理职工薪酬 第二，公司分为应付职工薪酬和内部控制
同学你好，这个就是薪酬体系的设置是否合理，员工工资核算是否正确等内部风险的控制
129楼
2023-01-30 16:17:58
全部回复
上岸：回复艾昵老师 薪酬体系不合理，员工工资不明确 内部风险很大
2023-01-30 17:01:07
艾昵老师：回复上岸嗯嗯，是的，这样风险肯定大
2023-01-30 17:14:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 口口 发表的提问：
当职工薪酬金额小于管理费用下二级科目（职工薪酬）金额时，怎么处理、
说明有些职工薪酬未通过应付职工薪酬核算。
130楼
2023-01-31 15:27:51
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单薄的帽子 发表的提问：
为什么说“企业应当在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。”是对的，不是说非累积带薪缺勤的职工薪酬已经包含在企业每期向职工发放的工资薪酬中码，因此不必作额外的账务处理吗？
你好，同学。非累积带薪缺勤，是在没有使用假期不处理，但是你当年使用时，是要处理的。
131楼
2023-01-31 15:50:29
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小鹿 发表的提问：
7.2017年，甲公司因新技术研发成功，生产程序精简，需要裁减一部分员工，员工是否接受裁减可以自由选择。甲公司调查发现，预计将发生补偿金额为1000万元的可能性为60%，发生300万元补偿金额的可能性为25%，发生200万元补偿金额的可能性为15%。为职工转岗发生的培训费可能需要支付200万元。假定不考虑其他因素，进行上述辞退计划，应确认的应付职工薪酬是（　）。 参考解析：该辞退计划可以根据最可能发生的数量确定辞退福利最佳估计金额，应付职工薪酬＝1000（万元）。为职工转岗发生的培训费不属于辞退福利，在实际发生时进行相关的会计处理。 1000是怎么算出来的
60%可能性，按最可能的确认
132楼
2023-01-31 16:09:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 如一 发表的提问：
老师，你好！ 之前说19年11月报所属期19年10月时交了一笔100元，分录发工资： 计提借管理费用-工资5500， 贷应付职工薪酬-工资5400， 贷应交税费-代扣个税100。 次月交个税借应交税费-代扣个税100。 贷银行存款100 请问20年5月个税汇算，补交所属期19年10月的个税300元，这个三百元的会计处理如何处理
也是员工工资表上面扣个税吗，借应交个人所得税 贷银行 ，扣员工现在工资表上面扣，借应付职工薪酬 工资，贷应交个人所得税
133楼
2023-01-31 16:14:59
全部回复
如一：回复maize老师 您的意思是把要扣的汇算得出的19年10月300元个税从2020年5月份工资扣吗？
2023-01-31 16:49:09
maize老师：回复如一你们之前那个11月不是都发完吗，你们和员工协商咋弄的，一般现在补扣是现在工资下面扣，之前那个11月不是早就发了吗
2023-01-31 17:18:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 力量 发表的提问：
请教老师，我8月份计提了应付职工薪酬，9月份工资都发完了直接计入管理费用工资里了，现在应付职工薪酬有贷方余额怎么处理啊
你好，9月份应当是 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 而不是计入管理费用
134楼
2023-02-01 14:56:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兔子不吃草贾 发表的提问：
老师新年好，请问老师，单位聘请厨师给企业员工做早餐晚餐，相关业务发生经费怎么做账务处理？厨师工资计入应付职工薪酬吗？粮油菜等经费支出计入哪个会计科目？并且此支出有限额吗？
你好 免费为职工提供的餐饮的支出记在这福利费 按实际 支出入账没有限额。福利费在年末按工资总额的14%税前扣除
135楼
2023-02-01 15:16:20
全部回复
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