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职工薪酬分析会计处理方法
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会员工工资，计提和发放分录和企业一样吗？计提，借 管理费用_职工薪酬 贷应付职工薪酬_工资，发放，借应付职工薪酬 贷银行存款？
你好，是的。非常棒，为你点赞
31楼
2022-12-19 16:51:49
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 刘 发表的提问：
假如工资10000，社保个人部分1000，不考虑其他，两种做法 第一种做法：计提时：借管理费用10000 贷应付职工薪酬10000 借应付职工薪酬1000 贷其他应收款-社保个人部分1000 下个月发工资时：借应付职工薪酬9000 贷银行存款9000 第二种做法：计提时：借管理费用10000 贷应付职工薪酬10000 下个月发工资时：借应付职工薪酬10000 贷：银行存款9000 其他应收款-社保个人部分1000 请问哪种方法合理，为什么
您好，都一样的结果，都合理。这个问题就好比。5%2B5=10合理还是4%2B6=10合理。
32楼
2022-12-19 17:06:53
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刘：回复微微老师 如果时第一种方法，扣除社保1000的摘要要怎么写呢
2022-12-19 17:32:33
微微老师：回复刘摘要也是一样的呢，代缴员工个人部分社保。
2022-12-19 17:50:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.92w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，我刚听了一下工会经费实务处理课程，单位已经成立了工会，行政单位缴纳工会经费计提的时候还要分应付职工薪酬-企业经费和应付职工薪酬-上级工会吗 能不能直接就计应付职工薪酬-工会经费
你好，同学。可以直接用应付职工薪酬-工会经费处理，但是核算的更明细还是分开处理。
33楼
2022-12-19 17:25:03
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娜写年华 发表的提问：
17年有一笔会计分录错了，怎么调整。计提工资 借：管理费用。贷：应付职工薪酬，发放的时候做成 借：应付职工薪酬。贷：应付职工薪酬了
调整一下，借应付职工薪酬 贷银行存款
34楼
2022-12-19 17:35:59
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娜写年华：回复马老师 老师，这是17年的账，18年底可以调整吗，不用记以前年度损益吗
2022-12-19 18:03:35
马老师：回复娜写年华你这个又不牵扯损益类科目，不用以前年度损益调整
2022-12-19 18:23:52
娜写年华：回复马老师 好的，知道了
2022-12-19 18:35:03
马老师：回复娜写年华不客气，麻烦给老师五星好评谢谢
2022-12-19 18:54:53
邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
职工薪酬为50万，工会经费为1万，另一种职工薪酬为10万，工会经费为2千，工会经费怎么账务处理
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款等科目
35楼
2022-12-20 17:00:23
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心想四陈：回复邹刚得老师 这里老师讲的怎么是税金及附加
2022-12-20 17:15:29
邹刚得老师：回复心想四陈你好，工会经费不通过税金及附加核算的
2022-12-20 17:35:36
心想四陈：回复邹刚得老师 是什么原因？这是哪年的课程哦(⊙o⊙)哦？
2022-12-20 17:55:01
邹刚得老师：回复心想四陈你好，工会经费是没有通过税金及附加这个科目核算的
2022-12-20 18:11:46
心想四陈：回复邹刚得老师 那子木老师用的税金及附加怎么解释呢
2022-12-20 18:38:25
邹刚得老师：回复心想四陈你好，应当是这个老师对这工会经费科目理解有误
2022-12-20 18:51:54
心想四陈：回复邹刚得老师 我该听谁的老师？
2022-12-20 19:21:39
邹刚得老师：回复心想四陈你好，工会经费通过管理费用核算的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2022-12-20 19:36:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 危机的画板 发表的提问：
工会经费计提到应付职工薪酬贷方，当月需要结转应付职工薪酬-工会经费吗
你好，计提了，又怎么结转？不用再重复结转到应付职工薪酬-工会经费
36楼
2022-12-20 17:19:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
借：其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保，贷：银行存款 这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理
个人部分你发发工资的时候要扣除下来的
37楼
2022-12-20 17:25:23
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到此为止：回复辜老师 分录处理是啥
2022-12-20 17:36:56
辜老师：回复到此为止发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2022-12-20 17:53:59
到此为止：回复辜老师 借：应付职工薪酬-职工薪酬（社保公积金-个人+单位）贷：其他应付款-社保    其他应付款-公积金  银行存款
2022-12-20 18:19:42
到此为止：回复辜老师 是这样吗
2022-12-20 18:31:53
辜老师：回复到此为止借：应付职工薪酬-职工薪酬，这里只是单位部分哦
2022-12-20 18:51:54
到此为止：回复辜老师 那其他应付款，借方用什么科目体现
2022-12-20 19:15:44
辜老师：回复到此为止缴纳的时候，借：其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保，贷：银行存款 ，这样其他应付款就平了啊
2022-12-20 19:42:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.16w
引用 @ 调皮的黄蜂 发表的提问：
刚接手会计工作，以前的项目，应付职工薪酬在借方有7万多余额，怎么处理
您好 要补计提工资 借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬
38楼
2022-12-20 17:35:59
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鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
计提工会经费时账务处理，我贷方科目是应付职工薪酬，还是其他应付款呢？
新的会计准则 1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
39楼
2022-12-21 16:45:23
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圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复鑫鑫老师 领取工会经费的账务处理？
2022-12-21 17:03:11
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复鑫鑫老师 如果是无工会组织的单位，那工会经费怎样取得呢？
2022-12-21 17:13:29
鑫鑫老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）你们得交工会经费的
2022-12-21 17:36:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 21.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
食品发票，如果食品是每人发一份可以带回家的，和买了放公司大家一起吃的，会计处理一样吗？？借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：现金 月底分配 借:管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-工资
您好！严格来说，拿回家的要计入工资计算个税。
40楼
2022-12-21 17:08:16
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 42.01w
引用 @ 谢沛含 发表的提问：
老师您好，请问下每日给员工发放的销售奖励金应如何办做账务处理(会计分录)？(这笔奖励不随工资发放，而是每日按日销售额放，不知记应付职工薪酬是否合适)
这个是按照工资申报还是按照劳务申报呢
41楼
2022-12-21 17:32:59
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谢沛含：回复朴老师 老师您好，是公司的固定员工，有每月固定工资，不能按劳务申报。这是额外的销售奖励，只是按日考核按日发放
2022-12-21 17:49:22
谢沛含：回复朴老师 老师您好，这笔会计分录应如何做比较合适呢？
2022-12-21 17:59:36
朴老师：回复谢沛含你好，这个的话要是不这么做就计入工资里面
2022-12-21 18:17:27
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
我单位目前所有的员工工资和社保都通过派遣公司发放，我们按工资总额的百分之四付派遣公司服务费，派遣公司统一给我们开一张发票，发票名目是劳务费，这种情况下，请问我们公司怎么会计处理？是直接 计入管理费用-劳务费 还是计入“应付职工薪酬”？ 就想问一下 这种情况工资部分需不需要计入应付职工薪酬
不需要，计入劳务费
42楼
2022-12-22 16:15:55
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 发表的提问：
生产企业，固定工资，按照工时分配产品成本后，贷方的应付职工薪酬小于月底要支出的职工薪酬，如何处理
调账冲回~~~~~~~~~~
43楼
2022-12-22 16:37:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.12w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
这题会计分录为啥是借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款呢为啥要通过应付职工薪酬这个科目
准则规定的，需要通过应付职工薪酬，只有和职工相关都需要通过这个科目
44楼
2022-12-22 16:52:22
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？
你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额
45楼
2022-12-22 17:16:04
全部回复
感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额
2022-12-22 17:44:29
晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。
2022-12-22 18:07:54
感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？
2022-12-22 18:26:06
晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。
2022-12-22 18:36:57
感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？
2022-12-22 18:49:55
晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？
2022-12-22 19:18:03
感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了
2022-12-22 19:42:07
晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2022-12-22 20:11:28
感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？
2022-12-22 20:27:06
晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2022-12-22 20:49:02
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