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职工薪酬分析会计处理方法
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 文竹 发表的提问：
8月份发放截止7月底工资240885 7月底工资表工资未发余款16300 前任会计七月底的应付职工薪酬贷方260333 减去240885为贷方19448 我现在想把应付职工薪酬调成16300 怎么处理分录
老师 请教一个问题 8月份发放截止7月底工资240885 7月底工资表工资未发余款16300 前任会计七月底的应付职工薪酬贷方260333 减去240885为贷方19448 我现在想把应付职工薪酬调成16300 怎么处理分录
61楼
2022-12-26 17:23:59
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文竹：回复袁老师 老师 请回答呢！谢谢！
2022-12-26 17:37:27
袁老师：回复文竹调账管理费用对冲即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-26 18:06:01
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.04w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
为什么不做会计处理不应该冲销应付职工薪酬吗？
你好 非累计带薪 当年未享受的 不需要账务处理 累计带薪的 当年为享受的 需要计提 次年未享受的 冲销
62楼
2022-12-27 15:54:30
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.49w
引用 @ 果果臭臭 发表的提问：
2018年借应付职工薪酬10500元，贷应付职工薪酬，在2019年9月已发放，但帐务一直没有处理，现准备12月调整，怎么做会计分录。
你好，学员，这个借贷方都是应付职工薪酬科目吗
63楼
2022-12-27 16:23:33
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果果臭臭：回复冉老师 借：主营业务成本 10500元， 贷应付职工薪酬10500元
2022-12-27 16:38:52
冉老师：回复果果臭臭账务没处理是什么意思，发放，银行存款你们冲的什么科目
2022-12-27 16:54:19
果果臭臭：回复冉老师 2018年其他应付款4618元，2020年冲帐，冲的是其他同事的帐，同事有9000元的利息无票，这样可以抵吗
2022-12-27 17:07:02
果果臭臭：回复冉老师 2019年工资发入19700元(含10500元)，前面的会计他进的是主营业务成本科目，所以我就没有调整，我直接进的管理费用。现在应付职工薪酬科目老是有10500的余额，就想着把这个帐调整一下
2022-12-27 17:27:20
冉老师：回复果果臭臭你好，上面不能不同的同事相互抵的，这样账都是乱的了
2022-12-27 17:56:56
果果臭臭：回复冉老师 4618元可以同事支付然后冲借款吗？这样应该怎么操作。应付职工薪酬多计提10500元应该怎么调帐。
2022-12-27 18:19:01
冉老师：回复果果臭臭4618建议直接调账，冲回吧 应付职工薪酬多提的直接冲回即可的
2022-12-27 18:43:29
邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司正在自主研发一款APP 这款APP 是我们公司自用的 研发过程中所产生的职工薪酬怎么做会计分录？
借；研发费用 贷；应付职工薪酬
64楼
2022-12-27 16:31:05
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.49w
引用 @ Albert 发表的提问：
老师您好，咨询一下，为给境外派到境内的10名高管人员提供临时住所，租入10套住房，每年租金共120万元，为什么作为职工薪酬处理呢，请写一下会计分录，非常感谢
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
65楼
2022-12-27 16:59:05
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冉老师：回复Albert借管理费用-福利费120 贷应付职工薪酬-福利费120   借应付职工薪酬-福利费120 贷银行存款120
2022-12-27 17:30:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ （ssq）梦 发表的提问：
生产车间管理人员的职工薪酬，是计入管理费用吗？会涉及，应付职工薪酬科目吗？分录是什么呢？
你好 生产车间管理人员的职工薪酬，是计入管理费用吗？——计入制造费用 借，制造费用 贷，应付职工薪酬
66楼
2022-12-27 17:20:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
我提问：您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分 个人部分) 　　贷：银行存款 我回复：按这个做法的法，应付职工新酬－工资 中计入一次社保个人部分，应付职工薪酬
按这个做法的法，应付职工新酬－工资 中计入一次社保个人部分，应付职工薪酬－社保 中计入一次社保个人部分。这样社保个人部分不是计入了两次？
67楼
2022-12-28 16:35:24
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李老师：回复莫失莫忘3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分 其他应付款个人部分　　贷：银行存款
2022-12-28 17:05:02
邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 晴_ 发表的提问：
A公司代替B公司支付职工薪酬，那么B公司收到A公司的拨款及B公司用这笔拨款支付职工薪酬时，整个流程的会计分录应该怎么做。
你好 A公司的分录 借；其他应收款，贷；银行存款 B公司 收到A公司的款项，借；银行存款，贷；其他应付款 支付职工薪酬，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
68楼
2022-12-28 16:51:41
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邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 2.20 发表的提问：
按照现在新的会计准则，工会经费入账，需要计提吗。账务处理1计提.借：管理费用--工会经费。贷：应付职工薪酬-工会经费,,,,,,,, ,2缴纳时，借：应付职工薪酬--工会经费，贷：银行存款。。。。 3收到工会返还时，借：银行存款。贷：应付职工薪酬--工会经费。。。。。 4专款专用时，借：应付职工薪酬--工会经费。贷：银行存款这样对吗、
你好，是这样处理的
69楼
2022-12-28 17:02:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 63.94w
引用 @ … 发表的提问：
为啥之前的会计计提工会筹备金 借方是管理费用职工薪酬 呢？
你好，管理费用，工会经费。
70楼
2022-12-28 17:20:59
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…：回复郭老师 那她做这个道理是啥
2022-12-28 17:42:13
…：回复郭老师 他为啥要放在管理费用职工薪酬里面
2022-12-28 18:00:46
郭老师：回复…你好，那你们做工资是怎么做的？这样和工资分不出来的，它完整的分录怎么做？
2022-12-28 18:25:01
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ ?谦慧 发表的提问：
工会经费做账务处理时，包含在应付职工薪酬中吗？例如工资总数是5000，应付职工薪酬记5000还是5000+计提的工会经费呢？
应付职工薪酬对于工资和工会经费分别明细核算。
71楼
2023-01-02 09:22:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.16w
引用 @ 想 发表的提问：
为什么有些会计会 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-邮电费
您好 有部分工资是电话费之类的补贴 不计入工资 单独核算
72楼
2023-01-02 09:50:26
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想：回复bamboo老师 如果会计分录上面那样写，不就计入工资了吗
2023-01-02 10:20:24
想：回复bamboo老师 上面那样写是对还是不对呢
2023-01-02 10:41:39
bamboo老师：回复想一般是应该合并计入工资的 这样写的话 社保申报 工会经费 残疾人申报的时候基数会小点
2023-01-02 11:07:18
想：回复bamboo老师 好的
2023-01-02 11:23:44
想：回复bamboo老师 这样写是合规的吧
2023-01-02 11:38:41
bamboo老师：回复想嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-02 11:53:13
想：回复bamboo老师 谢谢
2023-01-02 12:22:30
bamboo老师：回复想不用谢 如果您对我的回复满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-01-02 12:41:47
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.49w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
员工退的工资，直接做冲减管理费用工资薪酬了，审计提出要通过应付职工薪酬过一下，以前是借管理费用职工薪酬负数，借银行存款，应付职工薪酬怎样过渡？会计分录是什么？
你好 借应付职工薪酬 贷管理费用 借银行存款 贷应付职工薪酬
73楼
2023-01-02 10:06:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 21.9w
引用 @ 平安 发表的提问：
所得税汇算时，才发现有部分应通过\"应付职工薪酬\"科目核算的，未通过此科目核算，汇算填“应付职工薪酬”时可以直接将这部份金额统计在“应付职工薪酬”中吗？不需要进行会计处理吗？
您好！可以的。
74楼
2023-01-03 16:24:49
全部回复
邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 小木 发表的提问：
老师，应付职工薪酬贷方有余额，怎么处理？
你好，贷方有余额表示计提还没有发放的工资金额 这个余额与你单位实际情况不符吗？
75楼
2023-01-03 16:36:33
全部回复
小木：回复邹刚得老师 这个是18年9月多计提数额，现4月份才发现，不知怎么调整？用不用入以前年度调整损溢？
2023-01-03 17:16:01
邹刚得老师：回复小木你好，冲销多计提 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-03 17:31:19
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