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职工薪酬分析会计处理方法
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 21.86w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
老师不理解这个计提工资？？“应付职工薪酬-职工工资”同样计提，为什么有的是记入“借方”，有的记入“贷方”？这个科目不是应该记到贷方吗？ 我没有基础的？请跟我分析分析，谢谢
你标注的第一个是计提，其他都是支付。
46楼
2022-12-22 17:29:59
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鱼儿：回复宋生老师 11月30日，计提本月工资。工资表如下：其中公司承担社保为：8116.24，住房公积金为：2400. 这个题目都是计提，还没有支付
2022-12-22 17:59:28
宋生老师：回复鱼儿您好！8116.24这个是管理费用啊。 2400这个是员工个人应该承担的部分。
2022-12-22 18:27:57
鱼儿：回复宋生老师 老师， 这个题目都是计提社保、住房公积、个税、做第一笔的分录借：管理费用-工资，贷， 应付职工薪酬-职工工资“应的意义有何用处？ 后面三个分录也是计提，为什么科目”应付职工薪酬-职工工资“不是应该在贷方吗？ 所以我才搞不明白？我是没有会计基础的
2022-12-22 18:54:29
宋生老师：回复鱼儿您好！第一个是计提工资，后面的不是计提工资啊。而是从员工工资里面扣减员工应该支付的社保之类的部分。
2022-12-22 19:18:04
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 还单身的芹菜 发表的提问：
以银行存款发放职工薪酬460000 应付职工薪酬480000的会计分录
同学你好，这应付职工薪酬是46万还是48万？
47楼
2022-12-23 16:29:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 未名之梦 发表的提问：
社会保险费单位和个人应付职工薪酬的账务处理，单位代扣个人所得税应付职工薪酬的账务处理？
给您一个完整的分录，您看一下，哪里有疑问，我们再交流 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
48楼
2022-12-23 16:46:33
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邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 左岸 发表的提问：
应付职工薪酬出现借方余额怎么处理？
你好，是不是没有计提工资？
49楼
2022-12-23 17:06:28
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建筑L老师
职称：中级会计师
4.88
解题: 0w
引用 @ 小白 发表的提问：
方法一：计提工资 借：管理费用-工资-广告 贷： 其他应收款-职工社会保险 其他应收款-住房公积金 应交税费-个人所得税 应付职工薪酬 支付的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 方法二：计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 支付的时候 借：应付职工薪酬 贷： 其他应收款-职工社会保险 其他应收款-住房公积金 应交税费-个人所得税 银行存款 这两种方法哪个是对的？
您好，方法二 在发放工资的时候，做代扣社保及个税 更合理。
50楼
2022-12-23 17:29:59
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小白：回复建筑L老师 那发放年终奖金或者十三薪可要走应付职工薪酬过渡呢？
2022-12-23 17:58:07
建筑L老师：回复小白是的，发放年终奖金或者十三薪都需要通过应付职工薪酬科目
2022-12-23 18:09:16
耿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 8.72w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
计提工资的分录，借：管理费用-职工薪酬-工资社保 借：管理费用-职工薪酬-社保，贷：应付职工薪酬是这样吗？还有公积金也是在职工薪酬下做分录对吗？
是的都要在应付职工薪酬科目下核算
51楼
2022-12-24 16:59:29
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阿妹：回复耿老师 社保是按试用期满后的工资底数来计算吗？
2022-12-24 17:12:03
耿老师：回复阿妹是按工资表的工资来计算
2022-12-24 17:35:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 老实的小甜瓜 发表的提问：
应付职工薪酬因发放奖励性绩效工资时代扣代缴个人所得税部分，借方作应付职工薪酬处理出现负数，要怎么处理帐才能做平?
不会出现负数的呀，是不是你的绩效工资没有计提
52楼
2022-12-24 17:13:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 21.86w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
老师不理解这个计提工资？？“应付职工薪酬-职工工资”同样计提，为什么有的是记入“借方”，有的记入“贷方”？这个科目不是应该记到贷方吗？ 我没有基础的？请跟我分析分析，谢谢
您好！计提的时候一般是计入到贷方的，支付的时候一般计入借方。
53楼
2022-12-24 17:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.16w
引用 @ 小兰 发表的提问：
2018年11月工资发错了，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000，实际上应该是，计提：借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整？具体分录怎么做？
您好 借：应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷：应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
54楼
2022-12-25 16:21:50
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小兰：回复bamboo老师 老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的
2022-12-25 16:33:31
bamboo老师：回复小兰借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言
2022-12-25 16:57:56
小兰：回复bamboo老师 您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000
2022-12-25 17:16:03
bamboo老师：回复小兰这样做分录也是可以的
2022-12-25 17:42:19
小兰：回复bamboo老师 计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500
2022-12-25 18:02:28
bamboo老师：回复小兰您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整
2022-12-25 18:29:22
小兰：回复bamboo老师 之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？
2022-12-25 18:40:34
bamboo老师：回复小兰那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账
2022-12-25 19:00:01
小兰：回复bamboo老师 我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？
2022-12-25 19:13:40
bamboo老师：回复小兰一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确
2022-12-25 19:34:41
小兰：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！
2022-12-25 19:46:32
bamboo老师：回复小兰不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-25 20:10:53
邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 星⭐宝 发表的提问：
老师，请问齐老师的小微企业全套帐课程里面，收到银行付款通知支付社会保险费的账务处理有没有问题？小微企业工资社保应该也是需要提前计提的吧。 我觉得应该是上月计提了社保，然后当月会计分录应该是：借：应付职工薪酬-社保1659.15 其它应付款-代交社保 676.06 贷：银行存款 2335.21
你好，是需要在之前计提的
55楼
2022-12-25 16:27:59
全部回复
星⭐宝：回复邹刚得老师 老师您回答的好简单啊，我说了那么多的话。麻烦回答下我说的分录正确与否？谢谢！
2022-12-25 16:48:39
邹刚得老师：回复星⭐宝你好，是对的 有用其他应付款的 ，也有用其他应收款的
2022-12-25 16:59:06
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
公司发生的职工教育经费1500元，方法一，借：管理费用-职工教育经费1500元，贷：银存等；方法二，借：应付职工薪酬-职工教育经费1500元，贷：银存等，同时做一笔计提的借：管理费用-职工教育经费1500元，贷：应付职工薪酬-职工教育经费1500元，方法三，发生时借：应付职工薪酬-职工教育经费1500元，贷：银存等，等年末再计提一年的职工教育费，冲减应付职工薪酬-职工教育经费的余额。这三种方法哪个更好？
你好，建议第二种方式比较好，发生时同时计提。
56楼
2022-12-25 16:38:29
全部回复
邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分 个人部分) 　　贷：银行存款 按这个做法的法，应付职工新酬－工资 中计入一次社保个人部分，应付职工薪酬－社保
你好，请问你想问的问题具体是？
57楼
2022-12-25 17:04:17
全部回复
莫失莫忘：回复邹刚得老师 按这个做法的法，应付职工新酬－工资 中计入一次社保个人部分，应付职工薪酬－社保 中计入一次社保个人部分。这样社保个人部分不是计入了两次？
2022-12-25 17:18:15
邹刚得老师：回复莫失莫忘你好，没有两次，一次贷方，一次借方，期末无余额
2022-12-25 17:28:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.72w
引用 @ 小巧的小天鹅 发表的提问：
企业发放职工薪酬的会计分录
借应付职工薪酬 贷银行
58楼
2022-12-25 17:23:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
通过开户银行划转支付本月职工薪酬会计分录
借应付职工薪酬 贷银行存款
59楼
2022-12-26 16:50:18
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 王宇 发表的提问：
民办非盈利组织制度下老师工资这样处理对吗？借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬薪酬 贷:现金 以前我干过企业会计 这个跟企业会计不一样吧？
您好，民办非盈利组织老师的工资应该计入业务活动成本—非限定业务活动成本—教职工工资，管理费用是民办非盈利组织行政管理人员的工资。 业务活动成本，是指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。 管理费用，是指民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用，包括民间非营利组织董事会（或者理事会或者类似权力机构）经费和行政管理人员的工资、奖金、福利费、住房公积金、住房补贴、社会保障费、离退休人员工资及补助，以及办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、折旧费、修理费、租赁费、无形资产摊销费、资产盘亏损失、资产减值损失、因预计负债所产生的损失、聘请中介机构费和应偿还的受赠资产等。 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
60楼
2022-12-26 17:13:10
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