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帖子
职工薪酬分析会计处理方法
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张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
水滴
发表的提问:
在应付职工薪酬的账务处理中,第一步是计提工资借:管理费用贷:应付职工薪酬;第二步是实际发放分录还是代垫职工费用的扣减分录?
实际发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 应交税费--应交个人所得税 银行存款
106楼
2023-01-11 16:45:48
全部回复
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
下一秒
发表的提问:
工会经费,1月计提 借:管理费用 100 贷:应付职工薪酬 100.2月计提 借:管理费用 200 贷:应付职工薪酬 2003月缴纳工会(1-3月工会)借:应付职工薪酬 300 管理费用 200 贷:银行存款500
这样操作对吗
107楼
2023-01-11 16:53:59
全部回复
辜老师:
回复
下一秒
你3月计提借:管理费用 200 贷:应付职工薪酬 200,然后在借:应付职工薪酬 500 贷:银行存款500
2023-01-11 17:07:54
下一秒:
回复
辜老师
好的老师
2023-01-11 17:30:54
辜老师:
回复
下一秒
好的,客气,帮到你就好
2023-01-11 17:45:56
彩丽老师
职称:
初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
1.65w
引用 @
253768327
发表的提问:
工会经费要计提吗?如要分录借:管理费用贷:应付职工薪酬交时借:应付职工薪酬贷:银行存款对吗?
你好,需要计提的,分录是对的。
108楼
2023-01-12 15:39:45
全部回复
253768327:
回复
彩丽老师
是按应发数计提吗?
2023-01-12 16:04:30
253768327:
回复
彩丽老师
是不是贷方发生额
2023-01-12 16:23:40
彩丽老师:
回复
253768327
按每月全部职工工资总额的2%计提
2023-01-12 16:33:48
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.16w
引用 @
米粒
发表的提问:
请问企业年报里职工薪酬支出是按应付职工薪酬-工资里填列还是按管理费用-应付职工薪酬填列?原会计做账时有部分工资没有计提直接发放了
您好 如果是没有通过应付职工薪酬科目走账的话 现在汇算清缴填表的时候应该按照正确的填写 按管理费用-应付职工薪酬填列
109楼
2023-01-12 16:01:53
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米粒:
回复
bamboo老师
谢谢
2023-01-12 16:30:07
bamboo老师:
回复
米粒
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-12 16:43:59
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
42.03w
引用 @
玺烨
发表的提问:
老师,建筑施工单位的管理人员工资会计分录怎么做?可直接做到工程施工—合同成本—直接人工吗?还是一定要走应付职工薪酬?为什么?
你好,计入工程成本里面就可以了,可以计入直接人工里面的
110楼
2023-01-12 16:30:05
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玺烨:
回复
朴老师
但我看有的单位都是走应付职工薪酬
2023-01-12 16:44:15
朴老师:
回复
玺烨
就是借工程施工—合同成本—直接人工贷应付职工薪酬
2023-01-12 17:02:54
大秦老师
职称:
,中级会计师
4.96
解题:
0.09w
引用 @
苍凉_
发表的提问:
怎样把职工薪酬调平,目前在贷方
借:成本费用类科目 (红字) 贷:应付职工薪酬 (红字)
111楼
2023-01-12 16:43:45
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宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
21.9w
引用 @
类
发表的提问:
老师,上个月的工资没计提 ,这个月补计提,借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 方法的时候借:应付职工薪酬 贷:银行存款对么?
您好!是的。
112楼
2023-01-12 16:51:00
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邹刚得老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
61.94w
引用 @
学堂用户ibwub3
发表的提问:
结算本月应付职工薪酬,车间管理人员工资10000,厂部管理人员工资15000元,生产人员8000元。会计分录怎么写
你好 借:制造费用 管理费用 生产成本 贷:应付职工薪酬
113楼
2023-01-27 17:13:18
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东老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
16.44w
引用 @
lion
发表的提问:
借 管理费用-职工教育经费 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 与 会计 分录 借:管理费用-职工教育经费 贷:银行存款 区别就是 从应付职工薪酬过了一下 这样是不是汇算清缴的时候 要计算应付职工薪酬的总额?
是的,就是这个差别的
114楼
2023-01-27 17:34:58
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文静老师
职称:
高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题:
1.33w
引用 @
文静的帆布鞋
发表的提问:
2.A企业本月应付工资80000元,其中产品生产工人工资50000元,销售人员工资20000元,厂部管理人员工资10000元;本月生产A、B两种产品,生产工时分别为5200小时、4800小时。要求:(1)采用生产工时比例分配法分配生产工人工资。(2)编制分配应付职工薪酬的会计分录。
同学,你好 分配率=50000/(5200➕ 4800)=5 A产品分配5*5200=26000 B产品分配50000-26000=24000 借生产成本-A产品26000 生产成本-B产品24000 借销售费用20000 借管理费用10000 贷应付职工薪酬80000
115楼
2023-01-27 17:46:48
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邹刚得老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
61.94w
引用 @
文静的帆布鞋
发表的提问:
A企业本月应付工资80000元,其中产品生产工人工资50000元,销售人员工资20000元,厂部管理人员工资10000元,本月生产A,B两种产品,生产工时分别为5200小时,4800小时。 要求 :采用生产工时比例分配法分配生产工人工资。2 编制分配应付职工薪酬的会计分录
你好 采用生产工时比例分配法分配生产工人工资: A产品分配的生产工人工资=50000*5200/(5200%2B4800) B产品分配的生产工人工资=50000*4800/(5200%2B4800) 2 编制分配应付职工薪酬的会计分录 借:生产成本—A产品 生产成本—B产品 制造费用 销售费用 贷:应付职工薪酬
116楼
2023-01-27 17:56:59
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
63.94w
引用 @
A 梦啊
发表的提问:
计提年终奖金的分录是借管理费用职工薪酬 贷应付职工薪酬职工工资,可以不
你好 对的 分录对的
117楼
2023-01-28 14:53:25
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A 梦啊:
回复
郭老师
如果借管理费用奖金 贷应付职工薪酬奖金也行不
2023-01-28 15:17:37
郭老师:
回复
A 梦啊
你好,奖金的二级科目应该是工资
2023-01-28 15:35:27
A 梦啊:
回复
郭老师
我是把奖金设为二级科目
2023-01-28 15:48:35
郭老师:
回复
A 梦啊
可以做二级科目,但是最后的话应该都属于工资。
2023-01-28 16:13:38
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
21.9w
引用 @
菲童牛宝
发表的提问:
员工聚餐,如果是:1.借:管理费用-职工薪酬-福利费用 贷:应付职工薪酬-职工福利2.借:应付职工薪酬-职工福利 贷:现金这样做分录,对交个税或企业所得税有什么影响吗?还是直接做:借:管理费用-福利费用 贷:现金这种简便的做法合符现在的新会计法规吗?
您好!没有什么影响。按上面的分2步做
118楼
2023-01-28 15:15:52
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玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.72w
引用 @
婷婷
发表的提问:
账务处理福利费,食堂费用,通过应付职工薪酬核酸,这个统计在职工薪酬里面不
你好 对 这样处理对的
119楼
2023-01-28 15:45:36
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
63.94w
引用 @
芬陀利华
发表的提问:
计提本月工资(按个税申报表计提): 借:管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷:应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费: 借:应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷:银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录,个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中,这样的分录是不是不合规?正常应该怎么做分录?
他这个分录不对,个人负担的应该在应付职工薪酬里面是没有错的,但是它计提的数应该都在工资里面,借管理费用,工资贷,应付职工薪酬工资。
120楼
2023-01-28 16:05:59
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郭老师:
回复
芬陀利华
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2023-01-28 16:21:08
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