2333333：回复吴月柳 我这样做了以后，那以后这笔费用没有进成本，那是怎么搞呢。

吴月柳：回复2333333需要在账上做，因为你用银行支付，不做银行就对不上了

2333333：回复吴月柳 如果要用作成本又把那个银行账对上那就是做应付职工薪酬是最好的是吧，但是呢，这个应付职工薪酬要缴税，所以说本来我们的工资就比较小，利润也不高，所以说能不能有一个两全其美的办法，因为我在这一行还做的，时间不长，所以说想请教一下你们这些有资质有经验的老师指导一下。

吴月柳：回复2333333做工资你们就需要帮员工代扣代缴个税，这个税是员工个人承担的，与企业无关。工资不超过３５００是不需要交个税的

2333333：回复吴月柳 不想交税呀 每个人都过万了

吴月柳：回复2333333金税三期通过银行发工资，还有社保比对，个税本属于员工承担，我觉得企业不必担这个风险。

2333333：回复吴月柳 那就是最好的方法就是做一个借其他应付款贷银行存款对吧。

吴月柳：回复2333333但是这样挂着的其他应付款一直平不了账

2333333：回复吴月柳 那这个账到底怎么做好呢

吴月柳：回复2333333要么做到营业外支出科目

2333333：回复吴月柳 但这个财务方面和税务方面都不属于违法的吧，相当于就是我们公司给别人的好处，但是又没有发票。

吴月柳：回复2333333是，但对以后核定在影响，可能会核定高了或变为查账征收

杜鑫：回复笑笑老师 我刚接手这家单位的账 之前的会计走了，账目不是很清楚！ 我和老板核对一下往来账，老板告诉我应付账款，有很多的客户早就清账了（老板说有的账是他直接付现金却未通知财务，什么手续也没有）现在老板要求把应付账款调成真实的，我看了一下应付账款余额还有的是负数 所以就问一下老师该如何做会计分录 （我把正常该付又不用付款的，借：应付账款XX单位 贷：其他应收款 可是余额是负数会计分录又该如何做呢） 他们的应收账款也是 很多的往来都已经清掉，但账一直挂着 借：其他应收款 贷：应收账款XX单位 但是应收账款借方余额也有负数 这会计分录又该如何做

笑笑老师：回复杜鑫您好，这个真当了做账。根本不知道什么原因，谁会轻易的做平啊。交接时就要搞清楚。

杜鑫：回复笑笑老师 我接手的时候，这个没人做交接，会计早走了，现在丢下这问题，老板说，应收应付清账的挂他往来全部给冲掉，所以我想问，应付账款余额负数的还如何做会计分录，应收账款余额负数的如何做会计分录，用营业外收入和支出可以吗

笑笑老师：回复杜鑫这个不好说。不能说冲就冲的。税务不认的。简单来说，都要交所得税

杜鑫：回复笑笑老师 这个是个体工商户，但这家单位开的是17%的增税发票，他们家之前挂的往来账太多了，所以老板让给清掉，麻烦老师给指点一下，该如何去做

笑笑老师：回复杜鑫没有相关的凭据，无法做，光口说，怎么做啊。真正业务还可以处理一下。无凭无据的无法做。

梦里不知身是客：回复江老师 事业单位，老师

梦里不知身是客：回复江老师 这个钱是需要上缴吗？

梦里不知身是客：回复江老师 为什么没有双分录呢

江老师：回复梦里不知身是客双会计分录是： 一、财务会计的账务处理： 借：银行存款人（或零余额用款额度） 贷：其他应收款——XX个人 二、预算会计的分录是： 借：资金结存 贷：其他预算收入

梦里不知身是客：回复江老师 一、财务会计的账务处理： 借：银行存款人（或零余额用款额度） 贷：利息收入还是其他收入——XX个人 二、预算会计的分录是： 借：资金结存 贷：其他预算收入

江老师：回复梦里不知身是客你这个是写的收银行利息的或借款的利息的双会计分录

梦里不知身是客：回复江老师 事业单位收到核销的其他应收款 借：银行存款人（或零余额用款额度） 贷：其他收入——XX个人 二、预算会计的分录是： 借：资金结存 贷：其他预算收入

梦里不知身是客：回复江老师 是这个吗

江老师：回复梦里不知身是客是这样的分录处理。

梦里不知身是客：回复江老师 收银行利息的或借款的利息的双会计分录 借：银行存款人（或零余额用款额度） 贷：利息收入 预算会计的分录 借：资金结存 贷是什么科目？

江老师：回复梦里不知身是客收银行利息的或借款的利息的双会计分录 财务会计的分录是： 借：银行存款人（或零余额用款额度） 贷：利息收入 预算会计的分录： 借：资金结存 贷：其他预算收入

梦里不知身是客：回复江老师 不是要上缴吗？为什么还有预算会计的分录呀

江老师：回复梦里不知身是客这个资金结存，表示收到了此款。如果是上缴时再说。

梦里不知身是客：回复江老师 哦哦哦哦

江老师：回复梦里不知身是客此问题回复完毕，祝学习进步，工作顺利

Debbie：回复袁老师 好，谢谢老师

袁老师：回复Debbie不客气

圆宝宝：回复郭老师 贷：其他应付款

圆宝宝：回复郭老师 是这个款金额是属于他的个人

圆宝宝：回复郭老师 运费我是从别的公司结算的

郭老师：回复圆宝宝他个人的你们有委托收款证明吗

圆宝宝：回复郭老师 没有

郭老师：回复圆宝宝需要出证明，要不怎么知道是不是你单位的收入

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，总部，把分店的费用报销后的分录怎写？

蒋飞老师：回复绕月的云做上面的分录就可以了

蒋飞老师：回复绕月的云上面的分录是总店做的分录。

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，那分店呢？

蒋飞老师：回复绕月的云分点不用做分录的，总店集中做账就可以了

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，现在是各分店有帐。总店有一部帐，都在做帐

蒋飞老师：回复绕月的云好的，那就做分录 借管理费用…维修费 贷其他应收款 借其他应收款 贷银行存款

绕月的云：回复蒋飞老师 谢了，老师

绕月的云：回复蒋飞老师 总库的费用，让各分店分摊的分录，怎写

蒋飞老师：回复绕月的云分部做分录 借管理费用…办公费 贷银行存款

绕月的云：回复蒋飞老师 管理费用-待摊费用， 贷，长期待摊费用。这样，对不对

蒋飞老师：回复绕月的云你好，这么做也可以的。

杜鑫：回复方老师 那应付账款余额是负数呢，是借:营业外收入贷:应付账款吗

方老师：回复杜鑫应付账款的话，借方是营业外支出 。

君無戲言：回复答疑苏老师 是内帐里面的税点，开票加点，不是发票里面的

答疑苏老师：回复君無戲言你好 内账没有固定的格式 也可以直接 借 应收账款 贷 主营业务收入 交税你们就计入费用。

君無戲言：回复答疑苏老师 好的

答疑苏老师：回复君無戲言祝同学工作顺利哦！

蔡蔡ai：回复邹老师 尝还的话入哪个科目，借款的话入哪个科目，老师

邹老师：回复蔡蔡ai偿还 借；其他应付款 贷；银行存款 借款 借；其他应收款 贷；银行存款