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其他应收款核销的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，请问2019年12月代扣职工个人承担的三险一金，，12月计提工资会计分录 借：应付工资 贷：其他应收款-代扣个人保险、公积金，因为公司网络原因没有缴纳成功2020年1月才缴纳的，2019年年末就挂在其他应收款的贷方，这样处理对不对
没有缴纳，没有其他应收款贷方余额是可以的
166楼
2023-02-13 16:02:58
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古风之悦：回复辜老师 老师，12月计提工资是应发数，已经包含了代扣的个人承担的三险一金，不做在其他应收款，账务怎么处理
2023-02-13 16:27:02
古风之悦：回复辜老师 老师，代扣还没有支付的个人承担的三险一金，计提时是不是可以借：应付工资 贷：其他应付款
2023-02-13 16:53:06
辜老师：回复古风之悦计提是应发数，缴纳的时候，借，应付职工薪酬～社保，其他应收款～个人社保，贷，银行存款
2023-02-13 17:22:00
古风之悦：回复辜老师 老师，12月计提的是应发数，可是社保1月才缴纳，那12月应付职工薪酬贷方就有余额了，就是未缴纳的社保费
2023-02-13 17:41:06
辜老师：回复古风之悦是的，形成贷方余额就可以了
2023-02-13 18:02:00
古风之悦：回复辜老师 老师，未缴纳的社保和公积金是不是可以计入其他应付款的贷方，不在应付职工薪酬贷方反应也是可以的
2023-02-13 18:30:27
辜老师：回复古风之悦单位部分就是在应付职工薪酬贷方反应的
2023-02-13 18:51:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
13． 行政单位已核销的其他应收款在以后期间又收回的，如属于在核销年度内收回的，贷方记（ ）。 A． 应缴财政款 B． 其他应付款 C． 其他收入 D． 经费支出
你好！答案是D；已核销的其他应收款在以后期间又收回的，如属于在核销年度内收回的，借记“银行存款”等科目，贷记“经费支出”科目；如属于在核销年度以后收回的，借记“银行存款”等科目，贷记“财政拨款结转”、“财政拨款结余”、“其他资金结转结余”等科目。
167楼
2023-02-14 16:05:29
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 寒冷的蛋挞 发表的提问：
老师您好：请教下，行政事业单位的其他应付款核销，会计分录怎么做
答:行政单位核销其他应付款的账务处理如下: 如果该笔款项一直没能收到,且逾期3年以上,则应转入待处理财产损溢科目: 借:待处理财产损溢--待处理财产价值 贷:应收账款 审批后应予核销时,不再将待处理财产损溢科目的余额转入其他应付款等科目,而是将待处理财产损溢明细科目对冲,出售时支付的费用则应作为净支出转入经费支出科目. 借:待处理财产损溢--处理净收入 贷:待处理财产损溢--待处理财产价值 借:经费支出 贷:待处理财产损溢--处理净收入
168楼
2023-02-14 16:17:34
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思顿乔老师：回复寒冷的蛋挞假如觉得可以，请给好评，谢谢！
2023-02-14 16:42:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 碧蓝的服饰 发表的提问：
财务会计：借：其他应收款，贷：其他应付款 预算会计怎么做分录。
你好，预算会计不用做
169楼
2023-02-14 16:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 傅老大 发表的提问：
应收账款得核销会计分录
你好，你所指核销是什么意思？款项收到了还是？
170楼
2023-02-15 14:59:47
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傅老大：回复邹老师 应收账款确定收不回来了
2023-02-15 15:26:12
傅老大：回复邹老师 核销应收帐款
2023-02-15 15:36:15
邹老师：回复傅老大你好 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；应收账款
2023-02-15 16:03:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小桃儿 发表的提问：
公户收到的保证金显示付款方名字为A，但是公司是与B签订的合同，税务上需要怎样操作才能合理合规，会计分录可以通过其他应收款A过度一下吗，
你好 那你就让对方出具委托付款书盖章个你们
171楼
2023-02-15 15:25:54
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小桃儿：回复meizi老师 付款方都是个人，按手印吗
2023-02-15 16:02:29
meizi老师：回复小桃儿你好 需要的 签字和手印 意思就是证明 B与A的关系 证明是B与你公司发生的
2023-02-15 16:22:24
小桃儿：回复meizi老师 做会计分录的话往来科目还需要走A吗
2023-02-15 16:40:51
meizi老师：回复小桃儿你好 挂B 实际 与B发生的 。 A只是帮B付款给你们公司
2023-02-15 16:55:23
小桃儿：回复meizi老师 好的
2023-02-15 17:24:56
meizi老师：回复小桃儿好的希望能帮到你
2023-02-15 17:38:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
老，你好，我想问问非公司人员给公司跑未开发的工程项目，说白了就是无底薪，只拿项目提成，有项目就有工资，没项目就没工资。业务员期间跑单产生的费用，如何报销，报销的会计分录怎么处理？之前的会计把业务员报销费用做在-其他应收款，这样操作是否合理？
你好！按规定非企业职工的费用一般是在招待费用科目下合算，这些费用你们不承担的话可以计入其他应收款，有提成是时扣除
172楼
2023-02-15 15:43:18
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梦里不知身是客：回复QQ老师 你好老师，之前的会计是把这个费用挂在其他应收款上，等有项目了，直接冲减项目的工程施工的合同成本间接费用，这样行不行，现在分录怎么做比较好？
2023-02-15 16:20:44
QQ老师：回复梦里不知身是客你好！这部分费用只可以计入间接费用的招待费
2023-02-15 16:34:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
我公司预交电话费、水电费，会计分录是借：其他应收款—**物业 公司 贷：现金（银存）这样作对吗？老师
对的
173楼
2023-02-15 16:04:56
全部回复
执子之手：回复袁老师 为什么有的还可以计：借：其他应付款—**物业公司 贷：银存（现金 ) 发票回来作借：管理费用--水电费贷：其他应付款—**物业公司
2023-02-15 16:30:20
执子之手：回复袁老师 为什么有的还可以计：借：其他应付款—**物业公司 贷：银存（现金 ) 发票回来作借：管理费用--水电费贷：其他应付款—**物业公司
2023-02-15 16:57:20
袁老师：回复执子之手这个都可以的啊
2023-02-15 17:07:20
执子之手：回复袁老师 请讲解一下为什么其他应收和其他应付都能进？谢谢
2023-02-15 17:35:32
袁老师：回复执子之手这个是根据习惯不同的啊
2023-02-15 17:53:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 一片云 发表的提问：
老师，请问下，无法支付的其他应付款在什么情况下可以核销，核销时的会计分录怎么做呢?
你好，确认不需要支付了就可以核销 借；其他应付款 贷；营业外收入
174楼
2023-02-15 16:11:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
就是借款，借款会计分录是不是其他应收
你好，借：其他应收款 贷：现金或银行存款
175楼
2023-02-16 14:43:30
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 甜美的水壶 发表的提问：
社保费当月扣费当月计提的，如果用其他应收款来核算个人承担部分的，那么计提时单位承担部分及个人承担部分的会计分录是？
借管理费用 其他应收款 贷应付职工薪酬 交纳时借应付职工薪酬 贷银行存款
176楼
2023-02-16 15:08:13
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甜美的水壶：回复方老师 如果是用其他应付账款核算呢？
2023-02-16 15:24:59
方老师：回复甜美的水壶一样的，只是换个科目。
2023-02-16 15:46:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，您好，请问您一下 有一笔帐往新成立单位调，养老保险单位都已交完，个人部分没收上来挂其他应收款，现在调入新成立单位，问调出和新单位会计分录。
从工资里面扣出来就是了，和单位有什么关系
177楼
2023-02-16 15:24:51
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菠萝：回复郭老师 扣不回来，我单位大部分人员放假不开工资。
2023-02-16 16:01:26
菠萝：回复郭老师 一直到退休时收回
2023-02-16 16:20:43
郭老师：回复菠萝那就继续挂账，新公司和你旧公司是什么关系？
2023-02-16 16:34:54
菠萝：回复郭老师 就是把原单位人员全部转入新单位，人员欠款转入新单位，
2023-02-16 16:59:34
郭老师：回复菠萝那你应付职工薪酬有余额的，
2023-02-16 17:14:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，咨询下关于房租费的事，2016年年初我们对房东有其他应收款，之后每个月房租从其他应收款中抵扣，7月收到部分房租费发票 每一笔的会计分录该怎么做~
借；其他应收款 贷；银行存款 借；管理费用等科目 贷；其他应收款 借；管理费用等科目 贷；其他应收款
178楼
2023-02-16 15:38:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ terrykoo 发表的提问：
您好老师，公司去年注册的时候，找外面的垫资公司 验资金额100万，然后以两个股东各50万的投资名义打进基本户，然后又将100万转回给了垫资公司 请问这种情况下 要怎么做会计分录 有个其他应收款--某某垫资公司 一直挂在账上 清理不掉
您好！是的，清不掉的。
179楼
2023-02-16 15:56:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
我们给客户先垫快递费12，然后客户把快递费直接打货款里给我们，（货款3000.客户直接打3012），我这个管家婆里面的12元怎么冲平，怎么写会计分录。借：其他应收款12 贷：银行12？
付时借：其他应收款--XX12贷：现金 收到 借：银行3012贷：收入3000贷：其他应收款--XX12
180楼
2023-02-19 17:11:14
全部回复
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