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计提本月职工工资会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
老师您好 咨询您一个问题，计提发放职工薪酬标准的会计分录应该是怎样做的呢？
参考这个，其他应付款或者其他应收款都可以 单位先发工资后交社保的用其他应付款
136楼
2023-02-02 16:17:54
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 郭兴 发表的提问：
本月计提 次月发放工资的会计分录如何做？
你好： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 银行存款（或库存现金）
137楼
2023-02-02 16:26:59
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郭兴：回复蒋飞老师 本月计提 次月发放 缴纳五险一金和缴纳个税这几个如何做分录
2023-02-02 16:50:37
蒋飞老师：回复郭兴1.社保当月交当月 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
2023-02-02 17:06:30
蒋飞老师：回复郭兴2.当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬
2023-02-02 17:17:07
蒋飞老师：回复郭兴3.次月发工资（扣社保扣个税） 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 银行存款（或库存现金）
2023-02-02 17:40:25
郭兴：回复蒋飞老师 计提当月工资： 借 管理费用（销售费用） 贷 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 应交税费-应交个人所得税     发放当月工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款     缴纳当月社保 借 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 贷 银行存款     缴纳当月个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2023-02-02 18:06:00
郭兴：回复蒋飞老师 这个对吗
2023-02-02 18:18:38
蒋飞老师：回复郭兴你好！ 计提工资不对，其他都是对的
2023-02-02 18:36:51
蒋飞老师：回复郭兴当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪 （金额为应发工资）
2023-02-02 19:03:09
二莉老师
职称：中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 大力的蜻蜓 发表的提问：
上月没计提工资，当月发放上月工资怎么写分录
同学你好：上月没有计提，可以在当月发放工资时计提工资，具体分录如下： 1、计提工资 借：管理费用 贷：应付工资薪酬--应付工资 2、发放工资时： 借：应付工资薪酬--应付工资 贷：其他应付款---社保(养老，医疗.失业自己负担部分) 其他应付款---住房公积金(个人负担部分) 应交税费---个人所得税 银行存款/现金(实际发放给员工的)
138楼
2023-02-05 17:20:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高宏+9159477 发表的提问：
老师你好，比如说，今年计提并发放上年的工资，那么今年计提上年职工薪酬是跨年计提并发放职工薪酬了，这个会计分录应该是怎么写
你好 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
139楼
2023-02-05 17:44:35
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高宏+9159477：回复meizi老师 我看到我们房地产公司的账上写了这样一个会计分录，借：利润分配—以前年度损益调整，贷：银行存款，这样可能不对吧
2023-02-05 18:04:39
meizi老师：回复高宏+9159477你好 那是他们是采用的小企业会计准则 是直接走利润分配 但是还是需要走应付职工薪酬-工资科目来做的 你们是小企业会计准则不
2023-02-05 18:28:57
高宏+9159477：回复meizi老师 是小企业会计准则啊，
2023-02-05 18:39:25
meizi老师：回复高宏+9159477你好 那你就直接做 借未分配利润 贷应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资贷银行存款
2023-02-05 18:57:21
高宏+9159477：回复meizi老师 不需用走一下以前年度损益调整这个科目过度一下吗
2023-02-05 19:19:39
meizi老师：回复高宏+9159477你好 不需要 你们小企业准则没有这个科目的
2023-02-05 19:31:53
高宏+9159477：回复meizi老师 那以前年度损益调整科目在哪些情况下才能用到
2023-02-05 19:54:21
meizi老师：回复高宏+9159477你好 跨年的损益 涉及的调整 就要用这科目 。
2023-02-05 20:24:05
高宏+9159477：回复meizi老师 那在小企业会计准则当中涉及到损益调整科目也是要用到这个以前年度损益调整这个科目来过度吗
2023-02-05 20:42:13
高宏+9159477：回复meizi老师 是跨年的损益调整科目在小企业当中会用到以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-05 21:05:18
meizi老师：回复高宏+9159477你好 1. 不用。 你小企业会计准则没有这个科目哈 2. 不用 你没有这个科目直接用利润分配-未分配利润直接做账
2023-02-05 21:28:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Fancy 发表的提问：
老师，请问职工的考勤扣款是在月末计提工资的时候做分录吗，具体分录要怎么写呢
你好 应该按照扣款之后的金额计提工资 这样比较方便
140楼
2023-02-05 17:52:35
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Fancy：回复轶尘老师 那扣掉的考勤款项是计入营业外收入么
2023-02-05 18:06:43
轶尘老师：回复Fancy冲减多计提的工资
2023-02-05 18:32:26
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
因为疫情关系，2月没有上班，当时计提了保底工资，3月该上班了，有人辞职，老板决定辞职的人2月工资不发，已计提部分怎么处理？
可以将原来做的冲掉就行的啊
141楼
2023-02-05 18:18:00
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注册啊注册：回复龙枫老师 之前提的做了制造费用然后转到营业外支出，但是3月不能冲制造费用啊
2023-02-05 18:35:18
龙枫老师：回复注册啊注册可以记入营业外收入的啊
2023-02-05 18:52:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Miss Q 发表的提问：
公司是每月月中缴纳本月社保，但是本月工资和社保是月底计提，次月十号再发放，应该怎么做缴纳社保和计提工资发放工资的分录
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
142楼
2023-02-06 15:04:24
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
29日以现金支付本月职工工资150000元会计分录怎么写？
借：应付职工薪酬 贷：现金
143楼
2023-02-06 15:30:15
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 魁梧的红牛 发表的提问：
事业单位现在分财务会计和预算会计 我们本月提前缴纳次月的职业年金和养老保险 做分录时财务会计还用做处理么 下月计提工资时还用计提职业年金么
您好，财务会计不用做，下个月做财务会计计提即可
144楼
2023-02-06 15:37:28
全部回复
魁梧的红牛：回复董老师 可是这样做系统不让保存 说日常业务需平行记账 只做预算不做财务 不允许保存
2023-02-06 16:16:01
魁梧的红牛：回复董老师 这样财务会计分录怎么做
2023-02-06 16:34:58
董老师：回复魁梧的红牛您好，那就是软件问题，跟软件公司沟通。有些分录就是不需要做两个。因为预算会计是收付实现制，需要有现金收付。财务会计权责发生制。 财务会计 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款——养老保险 其他应付款——职业年金 银行存款
2023-02-06 16:53:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
本月计提的单位为职工缴纳的五险一金，也是税前可以扣除的吗？计提的工资、五险一金，怎么做会计分录
您好，可以税前扣除的，分录如下， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
145楼
2023-02-06 15:56:16
全部回复
2333333：回复王雁鸣老师 这里的贷方为什么会有一个 资产类的”其他应收款“呢（查了下这个科目余额是在借方）
2023-02-06 16:24:31
王雁鸣老师：回复2333333您好，因为前期先交了社保，公积金，之后才在工资中扣回来的。
2023-02-06 16:48:00
2333333：回复王雁鸣老师 老师我想问我们是2012年投资公司划土地，今年1份收到土地使用权的发票，并且这个月付款，我那个累计摊销该怎么做呢
2023-02-06 17:16:53
王雁鸣老师：回复2333333您好，这个要看土地证是哪一年开始的，如果是以前年度开始的，建议根据土地证使用期间平均摊销处理。
2023-02-06 17:44:54
2333333：回复王雁鸣老师 这个月有一个土地印花税13.3没交到，喊下个月交，这才13.3我还需要下个月做账，再计入无形资产吗，合同是从2013年开始的，但是款是这个月转，发票是也是这个收到的
2023-02-06 17:56:39
王雁鸣老师：回复2333333您好，这个月记到账上就行。
2023-02-06 18:11:11
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 文文 发表的提问：
才接到一家私企的会计账的工作，发现他们单位每月发上月工资，在当月没有计提工资，我现在接手后应该怎么做
你好，没有计提，那有没有记入费用科目，分录能写一下吗
146楼
2023-02-06 16:23:58
全部回复
文文：回复冉老师 直接记入管理费用里职工薪酬里
2023-02-06 16:49:31
文文：回复冉老师 当月工资表出不来，那么计提按什么数据计提呢？
2023-02-06 17:16:55
冉老师：回复文文你好，当月计提按照上个月，实际出来，冲销，按照正确的重新计提
2023-02-06 17:44:11
文文：回复冉老师 那19年的工资账务处理，我该怎么办？他没有计提，就是每月发放时直接记入管理费用
2023-02-06 18:01:06
冉老师：回复文文你好，19年全部支付没，如果全部支付，没有前员工的，19年的可以不用调整了，2020规范进行
2023-02-06 18:18:09
文文：回复冉老师 我想问一下，工资必须每月计提吗？计提工资起什么作用
2023-02-06 18:46:37
冉老师：回复文文你好，计提工资就是将工资按期间记到费用，费用匹配原则，再者，工资要经过应付职工薪酬科目，这样费用和应付职工薪酬可以勾稽，外部查账就很清楚
2023-02-06 19:00:40
文文：回复冉老师 我是非要做两套账吗？
2023-02-06 19:17:42
冉老师：回复文文你好，不需要，只要做计提，支付分开就可以了，其实支付做费用，是把两次分录合并了
2023-02-06 19:27:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 蔡蔡宇 发表的提问：
老师5月账计提工资应该是计提5月工资吧？我新到这家会计为什么计提的是4月工资，同时又发了4月工资，也就是5月账里又计提4月同时也发了4月工资
常规逻辑是计提5月，发放4月 他的处理方式实际上是收付实现制，只是通过了应付职工薪酬过渡了
147楼
2023-02-07 15:51:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 张雪儿 发表的提问：
去年每月都计提工资但是一直没有发放，现在老板打算先每人发10000元，这样的分录如何写呢？摘要上用备注发放几月工资之类的吗，这1万估计就是1个半月的工资
借应付职工薪酬，贷应交税费-个税，银存 需要备注几月份工资
148楼
2023-02-07 16:11:47
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张雪儿：回复郭老师 老师，每月工资也就3000多，没有个税，是不是直接记借:应付职工薪酬贷:银行存款，备注几月份工资就好了
2023-02-07 16:36:57
郭老师：回复张雪儿是
2023-02-07 17:03:39
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 李飞 发表的提问：
我们单位销售人员有话补，这个话补是添加到个人工资里面去，那这个分录怎么做啊，比如说工资是1000元话补是500元这个月工资总共是1500元，那这个月计提工资到发放的分录怎么做啊，话补是单独拿出来吗
并入工资一起 借销售费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金
149楼
2023-02-07 16:17:59
全部回复
李飞：回复李老师 那每个分录后面的金额是1500元吗？那从分录上岂不是看不出来哪个是实际工资哪个是话补？
2023-02-07 16:52:26
李老师：回复李飞工资表上面体现啊
2023-02-07 17:11:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ mark 发表的提问：
上月计提了员工工会经费借:管理费用--工会经费/贷:应付职工薪酬--工会经费，本月发放工资时扣员工资后的分录怎么写呢
你好，工会经费是单位负担，不应当在员工工资扣除才是的 如果会扣除，那计提的时候，借方就不能全部计入管理费用，应当把扣除的部分计入其他应收款 然后扣除的时候这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
150楼
2023-02-08 15:20:45
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