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计提本月职工工资会计分录
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 123456 发表的提问：
上月工资没领，在本月领了要怎么做会计分录呢。
那要看上个月有没有挂账啊，有挂账的话就冲账 然后贷：银行存款/现金
91楼
2023-01-08 19:00:34
全部回复
123456：回复Kim 没有挂账，本月还要领5000元，上月5000月，这个月就会领10000元的工资，个人企业小会计
2023-01-08 19:15:42
Kim：回复123456那就和本月一样入账，入费用做工资啊
2023-01-08 19:34:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！预支付员工钱下月工资会计分录应该是怎么样的？
你好！ 1.预付 借：其他应收款 贷：银行存款
92楼
2023-01-08 19:29:59
全部回复
蒋飞老师：回复坚持2.发工资扣除 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
2023-01-08 19:51:45
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
请老师做一笔详细的计提职工工资，发放工资和交养老保险医疗保险的会计分录
你好，以下请参考 8月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保 9月发工资分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣社保 ....... 银行存款 支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷 银行存款
93楼
2023-01-09 16:06:56
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
每月计提工资时都是直接按下月实际发放进行计提，上月计提工资时我少计提了一位离职人员的工资，且他发生的个税也没有计提，本月做发放工资的会计分录怎样去调整一下？
你好，把少计提的这个人的相关工资和个税分录在这个月补计提一下就行了
94楼
2023-01-09 16:25:48
全部回复
娟儿：回复蒋老师 那做这个月发放工资的凭证时，还显示这个人的工资和个税发放吗？
2023-01-09 16:42:34
蒋老师：回复娟儿有计提肯定就要发放的，不然前后不平了，要显示
2023-01-09 17:12:08
娟儿：回复蒋老师 关键是上月我没有计提这个人的工资呀？
2023-01-09 17:24:28
蒋老师：回复娟儿没有计提的话，你在这个月计提，然后申报他的个税一样的
2023-01-09 17:43:51
娟儿：回复蒋老师 他的个税10月已经申报了，工资也已经发了，就是计提时忘了提了
2023-01-09 17:54:52
蒋老师：回复娟儿嗯嗯，那就只是这个月补计提就够了
2023-01-09 18:23:11
娟儿：回复蒋老师 那这个月做工资发放的凭证显示这个人吗？要是显示，就和计提的不符了
2023-01-09 18:50:51
蒋老师：回复娟儿不需要显示这个人了，你前期已经发放过了
2023-01-09 19:08:27
娟儿：回复蒋老师 不显示的话，和我实际发放的工资就不符了
2023-01-09 19:29:11
蒋老师：回复娟儿你在上个月已经做进去了显示了，我不知道你的显示具体是什么意思？ 上个月发放你们应该是对不上的，没有计提直接发放，那么应付职工薪酬应该在借方有余额
2023-01-09 19:56:14
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小 U 发表的提问：
19年12月工资少计提了697.54，一月份如何做账，会计分录如何写
反结账回去做正确不可以吗
95楼
2023-01-09 16:35:03
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
结转职工薪酬是什么意思？通常不是本月计提次月工资就可以了嘛？请老师帮忙看一下分录
你好，计提工资的意思，本月底计提本月工资，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 下月发放本月工资时，借：应付职工薪酬 贷：现金等
96楼
2023-01-09 16:52:12
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佳佳：回复黄老师 老师你的回答我能理解，图上的几个会计分录我就理解不了了，图上的对嘛？
2023-01-09 17:13:50
黄老师：回复佳佳结转那部分是属于福利费结转，就是社保费这一块业务
2023-01-09 17:24:17
佳佳：回复黄老师 社保不是在上个月已经计提过了嘛？
2023-01-09 17:41:59
黄老师：回复佳佳可以查看下单据是否是本月计提数
2023-01-09 17:52:57
佳佳：回复黄老师 有些单位好像不结转的呀？
2023-01-09 18:08:23
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幽幽 发表的提问：
当月工资当月发的会计分录是怎么样的？当月工资下月发的会计分录又是怎么样的？
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 都做在当月 如果是下月发的话 第一个分录 做在当月 第二个 做在下月
97楼
2023-01-09 17:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
这个月工资怎么做会计分录
新年好 根据应付工资金额计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
98楼
2023-01-10 16:02:36
全部回复
为了当总监：回复邹老师 用不用发放？
2023-01-10 16:20:49
邹老师：回复为了当总监你好，最终是需要发放的
2023-01-10 16:49:11
为了当总监：回复邹老师 你好，就是我19年做账可以当月计提加发放不可以
2023-01-10 17:15:58
邹老师：回复为了当总监你好，可以当月计提，当月发放的
2023-01-10 17:40:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工预支本月工资 会计分录怎么写呢
借；其他应收款 贷；库存现金
99楼
2023-01-10 16:20:27
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
我想知道每个月工资怎么做会计分录/
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
100楼
2023-01-10 16:32:50
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胖嘟：回复QQ老师 为什么扣除个人缴纳部分的社保和公积金为什么是其他应付款？个人缴不就是自己支付吗？
2023-01-10 16:53:11
QQ老师：回复胖嘟你好，是自己支付，但是一般是在公司里扣，他不是单独支付。是单位把单位承担部分和个人部分统一缴纳后在工资里扣职工的。
2023-01-10 17:15:27
胖嘟：回复QQ老师 那只是一个小公司，每个月支付工资怎么做会计分录呢？
2023-01-10 17:33:06
QQ老师：回复胖嘟你好，上面给你的分录就是企业正常的操作流程。
2023-01-10 18:02:45
胖嘟：回复QQ老师 那如果之前没有计提工资，后期职工预支1000元，怎么做会计分录？
2023-01-10 18:25:29
胖嘟：回复QQ老师 每个月可不可以不计提工资呢？
2023-01-10 18:50:50
QQ老师：回复胖嘟预支的记录其他应收款核算。按规定是要计提的。
2023-01-10 19:01:26
胖嘟：回复QQ老师 预支为什么用其他应收款？
2023-01-10 19:29:37
QQ老师：回复胖嘟你好！你先给职工钱，是单位的债权所以计入其他应收款，因为你们没有计提工资，如果计提了工资没有发，这里按发放1000元处理
2023-01-10 19:39:43
胖嘟：回复QQ老师 如果说1号预支1000元，10号计提工资，31号发放工资，各个分录怎么写？
2023-01-10 20:08:32
QQ老师：回复胖嘟借：其他应收款 1000 贷：现金 计提不影响非 发放时 借：应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款
2023-01-10 20:31:29
胖嘟：回复QQ老师 计提不影响什么/
2023-01-10 20:52:39
QQ老师：回复胖嘟提工资的时候按正常计提就可以在这里没有任何影响。
2023-01-10 21:03:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张怡 发表的提问：
提前预发两个月工资，怎么写会计分录
做借支处理 借其他应收款贷银行存款
101楼
2023-01-10 16:56:32
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
支付上月工资的会计分录怎么做？？？？？？
。借应付职工薪酬，贷银行存款。
102楼
2023-01-10 17:11:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会飞的思恋 发表的提问：
我上个月只计提了一部分的工资，这个月工资发放的会计分录怎么做，而且，还涉及到社保
如实发放工资，补提工资即可
103楼
2023-01-11 15:58:56
全部回复
会飞的思恋：回复袁老师 那分录怎么做
2023-01-11 16:15:40
袁老师：回复会飞的思恋借：应付职工薪酬，贷：银行存款，借：管理费用，贷：应付职工薪酬--工资；应付职工薪酬--社保
2023-01-11 16:43:52
会飞的思恋：回复袁老师 就是说，所有跟工资有关的，社保等，都应该通过应付职工薪酬反应，对吧
2023-01-11 17:08:39
袁老师：回复会飞的思恋是的
2023-01-11 17:29:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，您好，每月工资社保的计提和发放的会计分录应该怎么写
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，工资 发放，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款
104楼
2023-01-11 16:12:26
全部回复
????：回复邹老师 公司为员工垫付社保，员工次月把社保钱打进来，会计分录应该怎么做？
2023-01-11 16:41:47
邹老师：回复????你好，缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 员工次月把社保钱打进来，借；银行存款，贷；其他应收款
2023-01-11 16:55:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
计提当月工资及社保及个税的正确流程和会计分录是怎样的，
答：对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 每月计提工资和社保费的会计分录怎么做？ 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
105楼
2023-01-11 16:34:48
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