吴姗珊：回复袁老师 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费可以吗

吴姗珊：回复袁老师 我们食堂伙食补助是按工资表的人数，又做了张伙食补助的表

袁老师：回复吴姗珊这样也可以的。。。。。。。。。。

江南美：回复范莹老师 老师，把我数字填上，就是怕记混，所以把数字给上。

江南美：回复范莹老师 老师帮我把数字填上，我不会怎么分？

江南美：回复范莹老师 扣款，这是其他应付款

范莹老师：回复江南美借，费用/ 成本类科目 29369 贷，应付职工薪酬——工资 29369 实际发放 借 应付职工薪酬——工资 29369 贷 银行存款 25567.52 其他应付款——代扣社会保险 3801.48

单纯的麦片：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复单纯的麦片不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

ID：回复宸宸老师 代扣代缴时怎么做分录？就是交上去的时候

宸宸老师：回复ID1. 借：应付职工薪酬——社保/公积金 （个人承担部分） 管理费用——社保/公积金等 （公司承担部分） 贷：银行存款

ID：回复宸宸老师 不是还有个税吗？

宸宸老师：回复ID嗯嗯，有个税的 1.计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保/公积金 （个人承担部分） 应交税费——应交个人所得税 2.发工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 3.缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保/公积金 （个人承担部分） 管理费用——社保/公积金等 （公司承担部分） 贷：银行存款 4.缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

亮晶晶：回复宋生老师 退休工资，然后社保局再汇到单位

宋生老师：回复亮晶晶您好！借其他应收款 贷银行存款 然后收到的时候，借银行存款 贷其他应收款

亮晶晶：回复宋生老师 谢谢老师，我以为是管理费用呢

宋生老师：回复亮晶晶你好！因为你们公司并没有负担这个，所以不计入费用。

亮晶晶：回复宋生老师 是的，非常感谢您

宋生老师：回复亮晶晶你好！不用客气的了

亮晶晶：回复宋生老师 老师，那遗属工资发放呢

宋生老师：回复亮晶晶您好！这个如果是你们公司负担就计入管理费用。

亮晶晶：回复宋生老师 是我们单位负担的，那需要计提吗？借:应付职工薪酬 贷:库存现金 计提: 借:管理费用－遗属工资 贷:应付职工薪酬

宋生老师：回复亮晶晶你好！是的。不过是先计提再付

亮晶晶：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复亮晶晶你好！不用客气的了。

亮晶晶：回复宋生老师 请问老师，我单位的承包费会计分录（1-12月产生的利润）（农产品销售的利润）

宋生老师：回复亮晶晶你好！麻烦你不要在一个问题上面追问其他问题，你可以重新去提问，谢谢！ 仅仅是算出一个利润，不需要单独做分录。

亮晶晶：回复宋生老师 好的

宋生老师：回复亮晶晶你好！欢迎下次再来探讨。

^_^||：回复答疑苏老师 那本月发工资的时候怎么做呢，

答疑苏老师：回复^_^||你好 借应付职工薪酬 贷 其他应收款

江南美：回复wu老师 老师我3月先计提然后发放行吗？

wu老师：回复江南美首先，按照权责发生制，计提的概念是归属于当月的费用还没发放，比如你3月发放的如果是2月的工资，那3月就要计提。3月发放的29369，将这个金额分到各个费用，是叫做分配。其次，分配完了，就可以计提3月当月的工资了（这个是4月发放），所以如果你2月有计提工资，那么可以先冲销2月计提的那一笔，然后再计提3月的，也可以将二者的差额计提。不知道这样说，是否有讲明白。

江南美：回复wu老师 先不计提行吗？

wu老师：回复江南美那就是少一个月的工资，当然，如果你3月发放的就是3月的工资，这种情况是不用计提的。

江南美：回复wu老师 老师我这样做是不是错误？

江南美：回复wu老师 老师，计提应该是实发数，不是应发数吧？

wu老师：回复江南美应发数，个人的社保公积金是税前扣除的。

maize老师：回复叫我过儿多了冲回计提，不够就补计提

叫我过儿：回复maize老师 那为啥要提前先计提工资呢

maize老师：回复叫我过儿职工薪酬准则规定的需要通过应付职工薪酬

陆：回复meizi老师 如果计提的金额和下个月实际支付的工资不一样，怎么办呢？

meizi老师：回复陆你好 多计提了在发放工资的月份就冲计提 ；少计提了就补计提就行了

陆：回复meizi老师 我就是想问，比如现在十一月了，那我计提十二月的工资，是不是照抄十月的工资表就行

meizi老师：回复陆你好 11月计提11月的工资 。12月才发放11月工资 。12月计提12月工资的。 不是在11月就计提12月的 。不会提前计提

陆：回复meizi老师 那就是十一月计提十一月的工资，那计提的金额是不是照抄十月工资表就行了

陆：回复meizi老师 这个计提的金额哪里来？然后像工资每个月都变动，最大的，前后两个月工资能差2/3万的，这个怎么办？

meizi老师：回复陆嗯 是的 你可以参考10月来计提 ；到时发放有差额及时调整过来。 你要么就早点让你们部门做工资表出来 要么只有这样暂估计提了 后期调整 没其他好的办法

小玉白白：回复微微老师 带金额做法 就是 借：管理费用 3000 贷 应付职工薪酬3000 发放时 借 应付职工薪酬 3000 贷 其他应收款500 银行存款2500 这样吗 计提的时候是要包含要扣的500吧？

微微老师：回复小玉白白您好，是的，要包括的，这不过是等于提前付工资而已，对费用没有影响的

小玉白白：回复微微老师 好的 谢谢老师 辛苦了

微微老师：回复小玉白白不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，记得给个五星好评哟，谢谢。

潘潘老师：回复糟糕的皮带计提福利费 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费