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计提本月职工工资会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本本月工资,共20000元,从银行提取现金20000元,支付工资,已支付的会计分录
计提本本月工资,共20000元,从银行提取现金20000元,支付工资,已支付的会计分录
121楼
2023-01-30 16:06:23
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬20000贷库存现金20000
2023-01-30 16:19:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰珀 发表的提问：
单位是月初交当月社保，月底再发上月工资的，请问下需要计提社保吗？如果需要计提，是在当月计提还是在上月计提？具体的会计分录应该如何做呢？
你好！需要计提，在当月计提就可以
122楼
2023-01-30 16:15:10
全部回复
冰珀：回复QQ老师 工资是在上月计提，然后社保是在当月计提吗？具体的会计分录是如何的？
2023-01-30 16:43:47
QQ老师：回复冰珀你好！社保和工资一起计提就可以，你们是4月底计提4月份工资，5月份发放是吧
2023-01-30 17:13:23
冰珀：回复QQ老师 是的，但是社保是当月月初的时候就缴纳的。比如，公司是从2月开始产生业务的，之前都没有工资和社保等费用的产生，在2月初的时候开始缴纳2月社保，2月底的时候开始计提工资，然后在3月初的时候缴纳3月社保，月底发放2月工资并计提3月工资，这样的情况依次类推，那么正确的会计凭证是如何的呢，请老师以会计分录形式给予说明。
2023-01-30 17:39:50
QQ老师：回复冰珀你好！2月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人承担社保 贷：银行存款 计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 （2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金
2023-01-30 17:53:05
冰珀：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-01-30 18:09:38
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 玩命的柠檬 发表的提问：
7月3日缴纳了本月社保，7.15日发放了6月份的工资，但是把个人承担部分也给提前扣了，等到员工辞职的那个月就不扣了，这个会计分录怎么做呢？上个月工资已经计提，没有计提社保，现在疫情期间社保有减免，减免部分怎么做呢
您好，1、相当于多扣了员工个人社保公积金， 缴纳社保时， 借应付职工薪酬，借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 发放工资时， 借应付职工薪酬，贷其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 退给员工时， 借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 2、没有计提社保，直接按减免后的单位社保部分做 借管理费用，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，贷银行存款
123楼
2023-01-30 16:32:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
124楼
2023-01-31 15:42:38
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Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2023-01-31 15:58:06
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2023-01-31 16:26:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ after 发表的提问：
老师，我公司这个月有两个员工7月工资没有发放，但是7月账务里已经计提了，我这月的会计分录该怎么做？个税的话怎么申报呢？应该需要注意些什么呢？
个税0申报 不做发放的分录就可以
125楼
2023-01-31 15:48:38
全部回复
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2023-01-31 16:05:42
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2023-01-31 16:18:29
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2023-01-31 16:46:51
after：回复郭老师 如果7月的工资和8月的工资一起在9月发放，那么9月缴纳个税的时候，是不是要按照两个月工资的合计数来缴纳个税呢？
2023-01-31 17:11:23
郭老师：回复after是的 按合计工资申报的
2023-01-31 17:32:16
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
当月凭证做上月工资的会计分录(计提和发放)，然后又在当月凭证里冲销了上月凭证做的工资会计分录是为什么
是不是工资全部退回了
126楼
2023-01-31 16:14:00
全部回复
会计学堂杨老师：回复老刘 没有
2023-01-31 16:44:06
会计学堂杨老师：回复老刘 如果这边工资是8月发7月份的工资 那8月的凭证正常分录是该怎么做呐
2023-01-31 17:02:08
老刘：回复会计学堂杨老师借:应付工资 贷：银行存款
2023-01-31 17:12:15
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 莉 发表的提问：
工会经费计提分录（计提的金额要上缴总部工资，本单位无工会组织）？ 发生职工疗养费以及疗养保险费分录怎么做？
借：**费用 贷：应付职工薪酬 -工会经费 借：应付职工薪酬 -工会 贷：银行存款 这是两类的分录同学
127楼
2023-01-31 16:23:39
全部回复
莉：回复何江何老师 老师你这个分录只解答了我第一个分录
2023-01-31 16:49:12
何江何老师：回复莉借：应付职工薪酬 -工会 贷：银行存款 同学这个是发生啊，发生就是走这个科目 的
2023-01-31 17:15:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人间四月天 发表的提问：
请问下，我上个月计提本月工资的职工工资做的实发，这个要怎么调整，还有之前会计上上个月忘记计提工资，我补计提上上个月也是做的实发数额，这两个分别怎么调整呢
补计提就可以，少计提补上，借管理费用 贷应付职工薪酬，
128楼
2023-01-31 16:32:59
全部回复
人间四月天：回复maize老师 就是这两笔分别补计提应发跟实发的差额对吧。比如应发6740，实发5690，补计提1050.还是前两个月这两笔可以放一起补计提呢？
2023-01-31 17:02:03
maize老师：回复人间四月天是的，可以一起补计提
2023-01-31 17:14:15
人间四月天：回复maize老师 您好，还有一个问题就是6月补缴一个月的公积金，银行款已扣，那么马上做计提本月工资的时候，补缴的公积金金额要算上去吗？我们是当月发上个月的工资
2023-01-31 17:27:04
maize老师：回复人间四月天不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝 是的，，一般是算进去这个，工资表上面补进去扣，
2023-01-31 17:43:22
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 阿群 发表的提问：
员工有差错款有迟到扣款，在计提工资时怎样写分录？在付职工薪酬时怎样写分录？帮写下分录
您好，最好按扣完款后的工资来记账。
129楼
2023-02-01 15:31:52
全部回复
阿群：回复笑笑老师 老师，我应付工资没有包括迟到没有差错扣款是不是错了？
2023-02-01 16:06:11
笑笑老师：回复阿群您好，那也倒不是，没有扣了再做工资，按正常工薪表做，在发放工资时，扣款那部分可以记入营业外收入 借：应付职工薪酬 贷：银行等 营业外收入（这个数就是扣款那个数）
2023-02-01 16:23:42
阿群：回复笑笑老师 老师你好！差错款是材料款扣款时是贷的主营业务成本可以吗？
2023-02-01 16:34:13
笑笑老师：回复阿群您好，那相当于材料盘亏处理了，是由相关责任人承担的借:其他应收款
2023-02-01 17:00:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 亲情一家亲 发表的提问：
本月发放上月的工资，上月没有计提工资，会计分录要怎么做？
你好，补计提，然后发放就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
130楼
2023-02-01 15:39:32
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亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？
2023-02-01 16:08:51
邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录
2023-02-01 16:32:34
亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？
2023-02-01 16:46:54
邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的
2023-02-01 17:10:48
亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？
2023-02-01 17:32:35
邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的
2023-02-01 18:00:59
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娇 发表的提问：
职工旅游计提旅游的完整会计分录怎么写
借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
131楼
2023-02-01 16:01:14
全部回复
娇：回复佟老师 那这个福利费要交个税的吧，个税分录怎么写
2023-02-01 16:55:13
佟老师：回复娇你并入当月工资，发放工资时扣除并计提
2023-02-01 17:08:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 0115 发表的提问：
公司计提本月工资时 用应付工资还是实发工资？计提工资的会计分录和发放工资，扣除保险的分录怎么写？
你好，同学。 计提是应发计提 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
132楼
2023-02-01 16:29:59
全部回复
0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？
2023-02-01 16:42:43
0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？
2023-02-01 17:10:33
陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬
2023-02-01 17:26:53
0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法
2023-02-01 17:45:34
陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，
2023-02-01 18:13:56
陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2023-02-01 18:26:56
0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？
2023-02-01 18:50:07
陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提
2023-02-01 19:17:16
0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师
2023-02-01 19:43:20
陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈
2023-02-01 20:00:26
0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师
2023-02-01 20:25:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LT 发表的提问：
老师，您好！请问每月末要计提职工教育经费、职工福利费、工会经费吗？已每月应发总工资计提吗？分录分别是什么？谢谢！
1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
133楼
2023-02-02 15:24:10
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张艳老师：回复LT1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-02-02 15:54:18
张艳老师：回复LT1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-02-02 16:18:13
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？
你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额
134楼
2023-02-02 15:51:24
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感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额
2023-02-02 16:24:24
晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。
2023-02-02 16:48:27
感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？
2023-02-02 17:10:33
晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。
2023-02-02 17:25:18
感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？
2023-02-02 17:42:50
晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？
2023-02-02 18:09:38
感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了
2023-02-02 18:21:27
晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-02-02 18:40:03
感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？
2023-02-02 18:58:09
晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-02-02 19:10:57
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 杏花微雨 发表的提问：
每个月计提发放出去的职工薪酬，到年底的时候要不要做什么会计分录呢？
年底不需要再做会计分录。
135楼
2023-02-02 16:09:42
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