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计提本月职工工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 茶多纷 发表的提问：
6月计提工资，7月发放时。有个同事工资更改为兼职工资。应该怎么做会计分录呢？
你好，这个员工所从事的岗位具体是？
16楼
2022-12-13 13:03:27
全部回复
茶多纷：回复邹老师 财务兼职
2022-12-13 13:26:46
邹老师：回复茶多纷你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2022-12-13 13:50:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油鸭！！！ 发表的提问：
17年的工资都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录
借：以前年度损益调整贷：银行存款
17楼
2022-12-13 14:31:45
全部回复
加油鸭！！！：回复袁老师 小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做
2022-12-13 14:45:01
袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了
2022-12-13 15:01:18
加油鸭！！！：回复袁老师 我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的 借:管理费用 贷:银行存款 到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗
2022-12-13 15:11:20
袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了
2022-12-13 15:23:48
加油鸭！！！：回复袁老师 附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
2022-12-13 15:53:03
袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了
2022-12-13 16:19:04
加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了
2022-12-13 16:34:13
袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了
2022-12-13 16:47:42
加油鸭！！！：回复袁老师 那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加 贷:应交税费 再做缴纳的，借:应交税费 贷:银行存款
2022-12-13 16:57:48
袁老师：回复加油鸭！！！这个 跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧
2022-12-13 17:22:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 川司 发表的提问：
计提本月工资的会计分录如何做？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
18楼
2022-12-13 15:38:48
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，6月份工资表里某个员工补发了前面1-5月的工资，在7月发放6月工资时一起发放，那么对补发的这部分进行计提如何处理呢？其会计分录如何写呢
你好同学，补发的费用是记为本月的同学。 但是麻烦的是你们的税的问题，所以你们可以直接找一下税务局，你们才可以将这块申请 一下，否则很麻烦的。个税会多交的。，
19楼
2022-12-13 16:39:49
全部回复
Sunshineone：回复何江何老师 不考虑多交个税的问题，只考虑补发的这部分需要分月补计提在前面每月呢？还是一次性和6月份的一起计提在6月份呢？
2022-12-13 17:03:52
何江何老师：回复Sunshineone都在本月计提，因为我们只要保证是一年内的就可以了。
2022-12-13 17:28:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 听话的香菇 发表的提问：
老师 每月发上个月的工资，可以计提和发放上月工资的会计分录在这个月一块做吗
你好！可以的。相当于补计提。
20楼
2022-12-13 18:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 复杂的蚂蚁 发表的提问：
请问当月计提当月工资怎么写会计分录？
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资
21楼
2022-12-13 18:41:40
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ lemontea 发表的提问：
老师请问18年12月工资少计提61.66元，今年会计分录怎么填写？
怎么会现在才发现呢？金额不大，直接在本期补提61.66元，借管理费用等 贷应付职工薪酬
22楼
2022-12-13 19:06:12
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 我2月发放12月工资会计分录需要怎么做 需要计提吗
跟您平时一样 借：费用或成本 贷：应付职工薪酬
23楼
2022-12-13 19:11:59
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????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 打错了 12月工资12月发放
2022-12-13 19:27:29
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 就跟平常一样是吗
2022-12-13 19:54:18
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，完全是一样的
2022-12-13 20:20:38
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 因为社保个人部分要下个月才扣 ，那我这部分之前都是先扣了在发工资的 所以是借记其他应收款-个人社保，等发放了再冲回，然后12月发放12月工资的话，那我现在个人社保部分可以先贷方金额吗，等月份扣了社保费用后再冲回
2022-12-13 20:43:21
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，就是这样处理
2022-12-13 20:57:36
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 好的 谢谢老师
2022-12-13 21:11:50
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2022-12-13 21:30:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Aimee 发表的提问：
老师为什么三月份的时候工资已经计提了，四月份发三月份工资的时候为什么还要补计提上月的工资？3月份的会计分录：计提本月工资 生产成本-直接人工 66,800.00 计提本月工资 制造费用-工资 31,200.00 计提本月工资 管理费用-工资 12,000.00 计提本月工资 应付职工薪酬-工资 110,000.00，四月份的会计分录：补提上月工资 生产成本-直接人工 6,007.28 补提上月工资 制造费用-工资 3,304.00 补提上月工资 管理费用-工资 2,
可能是上月计提的工资没有计提全，在实际发放的时候发现是少计提了，就又补计提的，你主要看应付职工薪酬----工资是否是平的，也就是说他上月计提的是不是就是本月发放的金额，如果有不一致就可能是多提或少提了，要调整的。
24楼
2022-12-18 18:19:15
全部回复
Aimee：回复文老师 还是不懂
2022-12-18 18:46:08
Aimee：回复文老师 应付职工薪酬借方：128866.83，贷方：122014.55，借方是实发的，贷方是计提的，那借方还有6852.28元要不要计提？
2022-12-18 19:09:36
文老师：回复Aimee是的，应该要补提
2022-12-18 19:32:59
Aimee：回复文老师 不补提了，直接发工资行吗？计提的工资一定要跟实发工资的数平才行？
2022-12-18 19:54:24
文老师：回复Aimee是的，要不然你应付职工薪酬不是有个余额挂着吗，挂在贷方很正常，是应付还没付的，挂在借方局不正常了，应该要补计提的
2022-12-18 20:17:35
Aimee：回复文老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 20:28:03
文老师：回复Aimee不客气
2022-12-18 20:42:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，可以的，实际是当月发放就当月做
25楼
2022-12-18 18:33:15
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
老师您好，9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提吗？会计分录怎么做？
您好 9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等
26楼
2022-12-18 18:54:47
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师请问:每月工资可不可以不计提直接发放？只做发放的会计分录。如果计提是当月计提当月吗？
你好，工资需要计提的， 计提是当月计提当月的
27楼
2022-12-18 19:24:41
全部回复
妮妮：回复彩丽老师 但是当月没过完，不知道实际要发多少啊？
2022-12-18 19:52:19
彩丽老师：回复妮妮可以按照上个月的工资预估
2022-12-18 20:08:23
妮妮：回复彩丽老师 那实际发的和计提的有出入有影响吗？还需要做计提、实际发放，这两个凭证以外的第三张凭证吗？
2022-12-18 20:26:41
彩丽老师：回复妮妮有差异的需要调整，如果少计提了就要补计提
2022-12-18 20:45:00
彩丽老师：回复妮妮如果多计提了要红冲
2022-12-18 21:14:15
彩丽老师：回复妮妮没有错误的情况下做 计提、发放工资分录就可以了，另外不用再做分录
2022-12-18 21:33:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
是不是当月工资当月计提，然后实际实际发放时再做发放的会计分录？我们公司两个月发一次工资，比如5月份计提五月份工资，然后到七月份发放时再做发放的会计分录呢？
你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
28楼
2022-12-18 19:41:58
全部回复
╰+换悸メo：回复邹老师 那一般几号计提比较合适
2022-12-18 20:07:16
邹老师：回复╰+换悸メo你好，月末计提
2022-12-18 20:24:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，计提需要是当月的，发放就没有限制月份了
29楼
2022-12-19 17:07:59
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2022-12-19 17:23:32
邹老师：回复Luck Fairy你好，1月份的工资需要在2月份做1月份的账务时候做计提，而不是到3月份做2月份的账务才计提 发放是可以3月份做2月份 的账务发放1月份的工资的
2022-12-19 17:53:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
计提工资有以下几项不明白：1、计提工资时需要把工资、社保、个税分别计提吗？2、如果有当月未发工资的员工，下月工资应该怎样计提呢？会计分录要怎样做呢？
你看看整个计提发放的分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
30楼
2022-12-19 17:22:24
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