娟之恋：回复邹老师 那补计提分录具体怎么记呢？

邹老师：回复娟之恋你好 借:劳务成本 贷：应付职工薪酬

娟之恋：回复邹老师 现在科目中不是没有劳务成本吗

邹老师：回复娟之恋你好，有这个科目 的，如果你软件没有你可以新增的

果冻：回复郭老师 那这个个别员工就是当月发当月的了 没有关系吗 有点混乱了

郭老师：回复果冻你好，你可以在工资表上写上，提前支付多少钱？

洁净的草丛：回复小锁老师 如果有交社保和公积金本月工资怎么计提

小锁老师：回复洁净的草丛计提工资社保会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款

木槿花：回复张艳老师 老师第一张图片是错误的分录，第二张是我本月想冲销上月的凭证，再重新做一张正确的，行吗？

小熊仔：回复暖暖老师 那分录怎么做

暖暖老师：回复小熊仔借管理费用 销售费用 制造费用 贷应付职工薪酬

小熊仔：回复暖暖老师 我有点蒙，就是我这个月发上个月工资，那我这个月拿到上个月工资表，那我是直接计提，接着发放，是不是等于这个月的账目就要做计提跟发放二笔对吗

暖暖老师：回复小熊仔是的，如果你上月计提了就不需要再计提

小熊仔：回复暖暖老师 是不是说例如我拿到上个月工资表，我可以直接做发放的分录借应付职工薪酬，贷银行存款。接着再做一笔计提，借什么管理费用那些，贷，应付职工薪酬。

小熊仔：回复暖暖老师 为什么要计提啊？

暖暖老师：回复小熊仔可以的，只要有这两笔分录就可以的

玲老师：回复小刺猬不能一次性计提这样成本利润不准确，

玲老师：回复小刺猬1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

小刺猬：回复玲老师 您所说的不能一次性计提是指当月工资下月发的情况下？针对于本月工资本月发，在当月计提多次是不影响利润的吧？

玲老师：回复小刺猬比如七月份发生的工资，就在七月份计提，不是七月八月计提两个月的工资

小刺猬：回复玲老师 目前8月份我所做的分录是补提6月份和7月份的计提工资分录，这样正确吗？

玲老师：回复小刺猬你好，如果6月和7月您当月没有计提，那现在只能是补充计提，这样操作

小刺猬：回复玲老师 作为建筑劳务公司，我发一次工资就计提一次，其实6/7月份也有计提，但是对应的不是8月份要发放的这笔工资，我现在这样补提操作还正确吗？

玲老师：回复小刺猬您好，，6月和7月已经计提过，后面就不用再计提再计提就重复了

小刺猬：回复玲老师 那我6/7月份计提的少，到8月份就直接补提？还是不用管，直接8月份正常发放工资就行？到月末自动结转即可？

玲老师：回复小刺猬少计提的，后面补充计提就可以

小刺猬：回复玲老师 我这些计提都是正好的，因为甲方给一笔工程款，我就会在当月或者下月把这笔钱给工人发出去，所以才会出现给一笔钱我就计提一次，同时跟着计提直接发工资了

玲老师：回复小刺猬计提 是准确 不用调整，实际发多少就记发的金额分录 多发的记其他应收款 后面发时再冲

啥都不会考个屁：回复宸宸老师 谢谢老师

宸宸老师：回复啥都不会考个屁不客气的，祝您工作顺利

清：回复郭老师 那下个月公司又是当月工资在当月发，我还是在当月做笔计提和发放的分录，是吗

郭老师：回复清你好，对的，每个月都是这么操作的。

清：回复郭老师 那19年12月计提工资也在12月发放工资了。能后从2020年1-4月都工资都没有发放，而是在20年5月一次性发放工资了，那我20年1-4月要计提吗，

郭老师：回复清你好是的，需要按月计提。

清：回复郭老师 那意思是，不管是当月发放当月工资，还是当月不发工资，以后几个月累计一起发，都是要当月要计提的，是这个意思吗

郭老师：回复清是的按权责发生制，需要按月计提