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计提本月职工工资会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123 发表的提问：
员工的个税基本户在一月扣的，但是十二月工资并没有计提，怎么做会计分录调账处理？
补做分录 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--工资 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 1月份实际发放工资时，做 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
31楼
2022-12-19 17:28:06
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123：回复张艳老师 十二月工资她的已经在31号发了，，，，因为她离职了
2022-12-19 17:52:34
张艳老师：回复123您不是在去年12月份没有做工资的计提分录嘛？
2022-12-19 18:21:08
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小碎步 发表的提问：
老师，7月发放员工5月工资会计分录是不是也是先计提后发放。5月没发放的原因是产生纠纷所以在6月份时暂时没发放。
你好，是的，工资是计提在5月，只是发放在7月份。
32楼
2022-12-19 17:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ little简* 发表的提问：
如果公司三个月工资没有计提之后直接发放，会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
33楼
2022-12-20 16:39:08
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little简*：回复玲老师 之前没有做计提那发之前还要不做一个计提吗？比如说这个月发前面三个月的全部工资，那三个月又都没有做计提，这样我这个月还要做这三个月的计提吗？
2022-12-20 16:50:46
玲老师：回复little简*先补计提 再发 分录 发你了
2022-12-20 17:18:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，计提上月工资怎么做会计分录？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
34楼
2022-12-20 17:08:48
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乐一：回复邹老师 如果是计提车间工人工资也是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 还是借： 主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2022-12-20 17:21:29
邹老师：回复乐一你好，计提车间工人工资 借；生产成本，或制造费用 贷；应付职工薪酬
2022-12-20 17:38:34
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.83w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
计提下月工资的会计分录
为啥要计提下月工资呢？按照权责发生制，是只能计提当月的工资哈
35楼
2022-12-20 17:16:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好！2月的工资，2月份计提。
36楼
2022-12-20 17:42:36
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Luck Fairy：回复宋生老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2022-12-20 18:09:05
宋生老师：回复Luck Fairy你好！明白了，你如果2月份还没有结账，可以计提2月份的。
2022-12-20 18:23:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
老师，计提了职工工资后发放了本月职工工资，还需要再做一笔分摊职工工资的分录吗？
你好，其实计提就涉及到了分摊的
37楼
2022-12-20 17:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 一颗闪电豆儿。 发表的提问：
本月职工工资发不出来，上月已计提。分录怎么写
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 没有发放就挂应付职工薪酬贷方余额就是了
38楼
2022-12-21 17:08:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 激昂的夕阳 发表的提问：
本月应付职工薪酬70 000 按各部门职工工资总额的20%提取职工养老保险。会计分录怎么写?
如果是企业负担的 借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保。
39楼
2022-12-21 17:25:49
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
这是1月份的员工工资表，计提本月的工会经费和职工教育经费。会计分录如何做？做完金额是多少？
看不清金额，借：管理费用--工会经费，管理费用--教育经费，贷：其他应付款--工会经费，其他应付款--教育经费
40楼
2022-12-21 17:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从职工当月工资扣除其罚款怎么做会计分录
借；其他应收款 管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
41楼
2022-12-22 16:38:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
请问下当月工资不计提，发放工资时候一起做会计分录，可以吗？
可以 但是12月份的，你最好在12月份计提。
42楼
2022-12-22 16:53:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
交来职工本月未领工资1200元做会计分录
交来职工本月未领工资1200元做会计分录
43楼
2022-12-22 17:05:40
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邹老师：回复爱笑的流沙不需要做账务处理，体现在应付职工薪酬贷方就是了
2022-12-22 17:32:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 青 发表的提问：
老师，我十月份计提s11月工资4000，但十一月发了4500，我应该在十一月补提500对吗?分录要跟十二月计提工资写在一个分录上吗？还是单独写一个分录呢
你好，是的 可以单独写一个补计提的工资分录
44楼
2022-12-22 17:21:08
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青：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-22 17:46:04
邹老师：回复青不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-22 17:58:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @  发表的提问：
老师 我3月工资少计提了2800多 现在还能补计提工资吗？补提工资，还是跟以前一样的分录吗
你好，可以补计提的，分录就是计提工资的会计分录
45楼
2022-12-22 17:44:59
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：回复邹老师 老师 补提的工资不用明年汇算清缴的时候调增吧 要是跨年了 应该怎么弄 通过什么科目调整
2022-12-22 18:08:30
邹老师：回复你好，不用，因为是当年3月份的
2022-12-22 18:18:47
：回复邹老师 老师 要是跨年了 应该怎么弄 通过什么科目调整 直接通过以前年度损益过度吗 借 以前年度损益 贷 应付职工薪酬吗
2022-12-22 18:33:56
邹老师：回复你好，是 的
2022-12-22 19:02:16
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