丽萍：回复玲老师 每个月都是本月发上月的，怎么不用计提下月的呢

玲老师：回复丽萍工资薪金是当月发生当月计提哪个月发放没有关系？

丽萍：回复玲老师 那计提当月的呢

玲老师：回复丽萍1就是计提 的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

加油：回复meizi老师 不应该冲减多计提的么

meizi老师：回复加油你好 你计提的时候按你实际工资来计提 不计提部分多发的工资就行了

加油：回复meizi老师 8月工资计提已经成过去式了，10月要冲减八月多计提的么

meizi老师：回复加油你好 如果你8月已经计提了多发的金额那部分的话 你就需要冲多计提的多发金额 是的

加油：回复meizi老师 那就是冲减8月多提的借成本多提红字贷应付工资红字多提。付9月工资借应付工资9月借应付工资红字多提的，贷现金因为9月工资表已经扣除8月多发部分，这样对不对

meizi老师：回复加油那如果是这样的话 你就冲你8月计提和发放的分录 就行了 相当于你8月没多计提多发金额。然后你9月扣除了就行了

加油：回复meizi老师 那我刚才做的分录就是可以的对吧

meizi老师：回复加油嗯 你先把计提和发放分录冲销

快乐学习：回复bamboo老师 计提上个月的工资分录也是这样做吗？这费用应是上月的费用

bamboo老师：回复快乐学习是的 只是在次月补分录

快乐学习：回复bamboo老师 但月底系统出报表时费用在计提的当月，那报表数据是不是不对了？

bamboo老师：回复快乐学习您计提的费用在费用发票当月 报表数据正确的 您补计提上个月的 那就这个月的报表多了上月的费用

快乐学习：回复bamboo老师 那在报表里要减去这笔费用吗？

bamboo老师：回复快乐学习报表不减去这笔费用

5：回复bamboo老师 没有写

5：回复bamboo老师 这样的

5：回复bamboo老师 业务14

bamboo老师：回复5我看见了 前面有没有写计提或者分配工资之类的？

5：回复bamboo老师 没有

bamboo老师：回复5把1-13可以截图给看看么

5：回复bamboo老师 可以

bamboo老师：回复5借：管理费用 贷：应付职工薪酬

5：回复bamboo老师 老师 那业务8的分录应该怎么写

bamboo老师：回复5前面有没借支差旅费？

suki：回复邹老师 老师，我司支付给员工的年终奖50000，请问怎么做分录

邹老师：回复suki你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

ㄍㄇㄌ：回复玲老师 老师 那需要计提的那些呢？

玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，工资在当月实际发生时就计提了，后面发放时不用计提发放时只做发放的分录，

ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不明白。如果有相应计提或扣除的费用 直接记在7月？ 还是5月 7月都记？？

玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，比如五月份的工资在五月末计提，然后五月的工资，七月份发放的，在七月份就做发工资的那个分录

ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不是不是，我不是这个意思 我想问那每个月都要扣的 个人所得税、各项社会保险费用、还有其他费用...... 这些呢？？？5月份的这些还写不写？

玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，五月份是计提的，按照应发工资金额计提单位的社保部分需要计提，