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职工个人社保代垫会计处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 三顺 发表的提问：
新成立公司，职工过了实习期应给交社保，但公司因为未给在社保增员未能缴纳，补给职工现金，会计上怎么做会计处理
计入公司的工资费用，正常报税处理
151楼
2023-02-12 17:12:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
核定了三个月的社保，一次性 管理费用一社保 销售费用-社保，贷：应付职工薪酬社保 支付 时：应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部份，贷：银行存款 在一个月内把三个月的处理完，还是分月计提
你好，可以一次做的。
152楼
2023-02-12 17:40:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 维 发表的提问：
借：销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 其他应收款－个人社保 贷：应付职工薪酬-社会保险费 这样计提申报扣除的对吗
你好，是的，单位个人分别计算的
153楼
2023-02-12 18:00:00
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维：回复邹老师 那怎么银行余额不对，还有什么情况
2023-02-12 18:20:36
邹老师：回复维你好，你是不是计提的金额就不对啊
2023-02-12 18:36:12
维：回复邹老师 扣多少，不应该计提多少吗 借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：银行存款 其他应收款－个人社保 这样发放对吗
2023-02-12 19:01:32
邹老师：回复维你好，是的，扣缴是这样处理
2023-02-12 19:26:16
维：回复邹老师 那这样这个差额，好像是其他应收款个人部分没扣，怎么办
2023-02-12 19:54:09
邹老师：回复维你好，个人部分是你先从职工个扣除，然后交给社保局的
2023-02-12 20:07:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
之前会计做的是：是否正确借：应付职工薪酬-社保费（单位部分） 其他应收款-代交个人社保费贷：银行存款发放工资时借：应付职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-社保费（公司部分） 其他应收款-代扣社保费 银行存款
您好，上面的正确，底下的不正确。因为发工资时，没有公司部分的社保对应应付职工薪酬-工资。
154楼
2023-02-13 15:16:17
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Dreamer：回复王雁鸣老师 公司部分的社保，不应该计到应付职工薪酬里吧
2023-02-13 15:41:32
王雁鸣老师：回复Dreamer您好，可以的，但不是应付职工薪酬-工资，而应该是应付职工薪酬-社保。
2023-02-13 16:03:25
Dreamer：回复王雁鸣老师 他的分录，公司承担的社保，没有计入到费用里去，也行吗
2023-02-13 16:23:06
王雁鸣老师：回复Dreamer您好，不行的。
2023-02-13 16:51:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
155楼
2023-02-13 15:46:14
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眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2023-02-13 16:05:15
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2023-02-13 16:31:44
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2023-02-13 16:41:56
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2023-02-13 17:11:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
计提社保与缴纳时的会计分录是怎样的，如果用其它应收款/其它应付款代替个人部分，哪最后这个科目不是有余额吗？怎么冲减？ 计提社保时：借：管理费用贷：应付职工薪酬——社保（公司承担）缴纳社保时：借：应付职工薪酬——社保（公司承担）其他应付款——社保（个人承担）贷：银行存款
不会有余额 从应发工资就扣除了 计提社保 借管理费用-社保 其他应付款-个人部分社保 贷应付职工薪酬--社保 缴纳社保 借应付职工薪酬--社保 贷银行存款 发放工资的时候代扣 借应付职工薪酬--工资 贷其他应付款--社保个人部分 银行存款
156楼
2023-02-13 16:11:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 徐 发表的提问：
交社保费中代扣员工社保费为1178.96，发给员工的工资不可能到小数点后两位，这样“其他应收款-代扣个人社保费”这个帐目上会有点出入差异，不会平，怎么处理
最后的差额如果是四舍五入引起的进营业外收入或支出的
157楼
2023-02-14 15:53:09
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 月 发表的提问：
缴纳办公室社保费 时，是借：管理费用-社会保险费 其他应付款-社保代扣代缴 贷：银行存款，还是借：应付职工薪酬-社会保险费 其他应付款-社保代扣代缴，贷：银行存款，借方是用管理费用呢，还是应付职工薪酬呢？搞不懂。
缴纳时，借方是应付职工薪酬
158楼
2023-02-14 16:03:30
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月：回复xuexiu0227 我也觉得是这样，然后我看到会计学堂的做账系统的答案是借管理费用-社会保险费 贷银行存款，有点搞不懂。
2023-02-14 16:26:26
xuexiu0227：回复月计提的时候是借管理费用，贷应付职工薪酬
2023-02-14 16:36:35
月：回复xuexiu0227 明白，谢谢。
2023-02-14 16:59:05
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，就是员工离职了 但是公司还帮他交了一月社保 这部分社保中个人承担部分无法收回了 应该怎么会计处理
您好！可以做营业外支出的。
159楼
2023-02-14 16:23:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师好，我公司代别人缴纳社会保险、医疗保险1个月。会计分录怎么处理？另外帮别人代缴保险这种操作合规？
你好 不合规的。 这个是挂靠的表现。 这个长期挂靠 就算是自己员工 建议需要买社保 做工资表 报个税的
160楼
2023-02-14 16:30:37
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WQY：回复meizi老师 如果不报个税会有什么情况？
2023-02-14 16:48:14
WQY：回复meizi老师 老师，代别人缴这部分保险款，账务上如何处理？
2023-02-14 16:58:14
WQY：回复meizi老师 老师，代别人缴这部分保险款，账务上如何处理？这种挂靠行为，会存在什么风险？
2023-02-14 17:12:52
meizi老师：回复WQY你好不报个税 到时税务局会找你们。 这个会可能情况说明的  有查账风先  就ie银行存款贷 其他应付款 借其他应付款贷银行存款 
2023-02-14 17:39:13
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
你好老师，我好像分录做错了，不知道怎么调整 计提并发放工资： 借：管理费用-工资104270.98 其他应收款-代垫社保 10698.24 贷：应付工资-工资 11969.22 发放： 借：应付工资-11969.22 贷：其他应付款-孙 113544.32 应交税金-个税 借：管理费用-代垫社保 贷：其他应收款-代垫社保 缴纳社保：借：管理费用-养老 28529.20 医疗 11534.04 贷：银行存款 40063.24
工资是多少？单位负担的社保费是多少？个人负担的社保费是多少？113544.32元是什么金额？个税是多少？
161楼
2023-02-14 16:50:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ vivian 发表的提问：
计提每个月的社保，借：管理费用-职工薪酬 借：其他应收款-个人社保 贷：应付职工薪酬-社保保险这样可以吗
借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保保险
162楼
2023-02-15 15:14:33
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 有魅力的百合 发表的提问：
你好，我在代理公司上班，报残保金的18年在职职工人数，会计不能给我提供，那该怎么查询的到
你好，在国地税申报查询中查的到。
163楼
2023-02-15 15:32:53
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 泠风 发表的提问：
4月份计提了员工工资社保并在已在地税局申报，5月份发放前员工离职，社保也未在社保局进行开户代缴。5月份账务怎么处理？地税局那边个税的申报怎么处理？
你好！将4月计提的社保费用从回来就可以
164楼
2023-02-15 15:57:01
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泠风：回复QQ老师 那地税局那边呢？需要操作什么吗？
2023-02-15 16:36:01
QQ老师：回复泠风你好！不需要
2023-02-15 17:01:07
泠风：回复QQ老师 账务处理时需要什么原始凭证吗？
2023-02-15 17:17:29
QQ老师：回复泠风不用摘要就写调整预提工资
2023-02-15 17:39:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芝 发表的提问：
计提工资，借，管理费用，贷，应付职工薪酬，请问老师，管理费用包含代扣个人社保费吗？
您好 管理费用最终包含代扣个人社保费 计提 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 贷：银行存款
165楼
2023-02-15 16:23:59
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芝：回复bamboo老师 老师，社保费当月要计提吗，计提和不计提分录麻烦老师都做给我看一下，谢谢！
2023-02-15 16:55:59
bamboo老师：回复芝社保费当月要计提 借：管理费用——社保费等 贷：应付职工薪酬——社保费
2023-02-15 17:11:38
芝：回复bamboo老师 我是当月交社保可以不计提吗
2023-02-15 17:33:59
bamboo老师：回复芝当月交社保也应该计提 社保费通过应付职工薪酬核算
2023-02-15 17:49:51
芝：回复bamboo老师 老师，计提是不是单位和个人要分开计提借：管理费用--单位社保费，借：管理费用---个人社保费，贷：应付职工薪酬--单位社保费，贷：应付职工薪酬--个人社保费
2023-02-15 18:07:09
bamboo老师：回复芝单位部分是这样写 个人部分是发放工资到时候扣减
2023-02-15 18:30:14
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