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职工个人社保代垫会计处理
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 冰雪奇缘 发表的提问：
请问老师:为离职职工代垫的社保金分录怎么做？
借：其他应收款-某人
31楼
2022-12-20 17:05:16
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冰雪奇缘：回复老刘 谢谢老师，但是分录贷方是银行存款或库存现金吗？
2022-12-20 17:30:46
老刘：回复冰雪奇缘是的。贷方或者银行存款或者现金
2022-12-20 17:53:50
冰雪奇缘：回复老刘 谢谢老师
2022-12-20 18:19:24
老刘：回复冰雪奇缘感谢您对会计学堂的支持
2022-12-20 18:34:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 义江缘 发表的提问：
请问一下：公司总额50000元（含社保），代扣代缴个人部分1500元，做会计处理这样对吗？ 借：管理费用50000元 贷：应付职工薪酬50000元 代缴社保 借：其他应收款--个人社保1500 贷：银行存款 1500 支付工资 借：应付工资总额50000 贷：其他应收款-个人社保1500 银行存款48500
可以 单位负担的社保再体现出来就可以
32楼
2022-12-20 17:25:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Annie容? 发表的提问：
单位缴纳社保的时候 借：管理费用（公司缴纳部分）其他应收款（公司代垫个人社保） 贷：银行存款 借：库存现金（收回代垫分部分）贷：其他应收款 计提工资薪酬时 借：管理费用（扣除个人社保费后）贷：应付职工薪酬 发放时：借：应付职工薪酬 贷：库存现金 这样做账可以吗？
你好    不是这样做的。 你是外账吧 。 我给你写  所有全套的。 自己好好看看 ；    1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
33楼
2022-12-20 17:41:15
全部回复
Annie容?：回复meizi老师 个人缴纳社保费需要计入企业管理费用吗
2022-12-20 17:59:39
meizi老师：回复Annie容?你好不会计入费用。单位部分才计入  
2022-12-20 18:28:32
Annie容?：回复meizi老师 好的谢谢
2022-12-20 18:40:21
meizi老师：回复Annie容?没事的； 希望能帮到你 满意请给予评价 
2022-12-20 19:07:40
Annie容?：回复meizi老师 老师，我还想问下，第一个计提工资时是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬  发放时 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款（个人社保）  银行存款 这部分管理费用是加上了个人社保费用在里面吗？
2022-12-20 19:32:07
meizi老师：回复Annie容? 你好  这个实际缴纳分录的 。  管理费用只是计提单位部分的       不会加上个人 的 
2022-12-20 19:49:26
Annie容?：回复meizi老师 例如本月工资应发是10000，扣除社保费实发工资是8000，那这个计提的管理费用是10000还是8000？
2022-12-20 20:04:32
Annie容?：回复meizi老师 计提借：管理费用10000 贷：应付职工薪酬10000 发放 借：应付职工薪酬10000 贷：其他应付款2000 银行存款8000，是这样的吗？
2022-12-20 20:30:03
Annie容?：回复meizi老师 那个其他应付款个人社保费用是不是已经计入了管理费用去了呢？
2022-12-20 20:42:00
meizi老师：回复Annie容?你好    计提工资按1万来计提  。   是的  个人部分社保挂往来 。     因为你个人社保要去个人应发工资去扣除    不是说计入了管理费用去。    这个是你个人所得
2022-12-20 21:10:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 西凉子～ 发表的提问：
借：管理费用-工资 7500 贷：应付职工薪酬-工资 7500借：应付职工薪酬-工资 7500 贷：其他应收款-代垫个人社保 1334.8 -代垫个人公积金 768 银行存款 5397.2实际发放不是7500 是不是费用要调减呢
您好 这样不是刚好7500么 不用费用调减啊
34楼
2022-12-20 17:56:59
全部回复
西凉子～：回复bamboo老师 实际发放是53 97.2
2022-12-20 18:15:57
bamboo老师：回复西凉子～应该发放7500 但是公司帮交了社保跟公积金 所以要扣回去 您上交的时候还有分录呢
2022-12-20 18:27:00
西凉子～：回复bamboo老师 上交的社保费用是公司部分放费用 个人的也算公司的费用？
2022-12-20 18:51:39
bamboo老师：回复西凉子～个人承担 其实是公司以工资名义发放给个人 最终承担方 还是公司
2022-12-20 19:14:54
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 随便 发表的提问：
员工已离职，公司代交社保，现在离职员工把代缴社保钱交回公司，如何账务处理
你好，借：银行存款 贷：管理费用等
35楼
2022-12-21 16:39:10
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ zml 发表的提问：
如果往期账务处理过程中，没有将公司缴纳的社保从职工薪酬中计提出来，就是以前交社保时的会计处理为：借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人）贷：银行存款以前计提时：借：管理费用-工资贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资那现在处理的话，是要做补计提吗
你好，你这个是直接缴纳是吗
36楼
2022-12-21 17:01:27
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zml：回复佟老师 第一个是以前缴纳的分录
2022-12-21 17:21:51
zml：回复佟老师 公司那部分的社保是要计提吗，以前没有计提过
2022-12-21 17:37:41
zml：回复佟老师 所以现在要更正的话是不是补计提
2022-12-21 18:05:04
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录是你补计提的分录吗
2022-12-21 18:15:57
zml：回复佟老师 不是，这是以前计提的分录
2022-12-21 18:27:00
佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 以前是在缴纳社保时一起写的两笔分录吗
2022-12-21 18:49:39
zml：回复佟老师 不是，第一个是缴纳时做的，第二个是月底计提时做的
2022-12-21 19:05:16
佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 那这个分录处理错了 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款
2022-12-21 19:31:30
zml：回复佟老师 第二个计提的分录错了吗
2022-12-21 19:52:03
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录没有错 借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 缴纳的分录错了 按照这个改 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款
2022-12-21 20:19:28
zml：回复佟老师 但是我计提的那笔分录没有包含公司承担的社保，是正确的吗 改的话怎么改，要反结转回去改吗
2022-12-21 20:39:58
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这笔吗？如果没有计提，就不计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2022-12-21 20:51:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
代垫员工社保和代扣员工社保是一个意思吗，分别是谁代垫和代扣呢？
这个代扣是员工工资承担，代垫是企业代垫付的
37楼
2022-12-21 17:24:10
全部回复
别跑~~~~喵：回复袁老师 那么这两个就不是一个意思呗？
2022-12-21 17:49:53
袁老师：回复别跑~~~~喵是的啊
2022-12-21 18:01:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Ｚ格调d-2慯 发表的提问：
1、计提生产过程中应付职工薪酬部分 借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：应付职工薪酬——工资（这个工资数是含个人承担保险、公积金和的部分＋职工福利费＋教育经费的工资数） ——社会保险费（企业承担部分） ——住房公积金（企业承担部分） 2、代扣代缴社保金和个税时 借：应付职工薪酬——工资（仅个人承担部分的保险、个税的数） 贷：其他应付款——代扣代缴社保费（个人承担部分） 应交税费——代扣代缴个人所得税 3、实际支付时 借：应付职工薪酬——工资（扣除个人承担部分） ——社会保险金（企业承担部分） ——住房公积金（企业承担部分） 其他应付款——代扣代缴社保费（个人承担部分） 应交税费——代扣代缴个人所得税 请问老师整个薪酬计提发放；个税、社保、公积金代扣代缴会计处理正确吗
你好，个人承担的部分保险不计入工资中
38楼
2022-12-21 17:34:58
全部回复
Ｚ格调d-2慯：回复立红老师 那代扣个人的是这样做吗？ 借：管理费用—社保 —公积金 贷：其他应付款—代扣代缴社保费
2022-12-21 18:06:26
立红老师：回复Ｚ格调d-2慯你好，代扣是直接从他的工资中扣，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款
2022-12-21 18:25:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 昭源 发表的提问：
行政单位(代扣个人部分）为职工缴纳社保费预算会计账务处理经额是单位和个人总和吗？还是预算会计只体现单位部分
你好！ 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
39楼
2022-12-21 17:53:59
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蒋飞老师：回复昭源预算会计账务处理金额是单位和个人总和
2022-12-21 18:13:37
昭源：回复蒋飞老师 预算会计这个金额是单位和个人的总和？还是只是单位应缴部分或个人部分？
2022-12-21 18:33:08
蒋飞老师：回复昭源预算会计这个金额是单位和个人的总和
2022-12-21 19:00:28
蒋飞老师：回复昭源不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-21 19:23:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ lee欣茹 发表的提问：
为离职员工代缴社保，社保由员工个人承担，从员工工资扣除，会计分录怎么填写
一、交社保时 借：管理费用——社保费（假定是管理人员） 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、发工资时扣回 借：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保
40楼
2022-12-22 17:20:33
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
缴纳社保个人的那部分如何计提? 计提: 一、社保问题 计提时 借:管理费用-工资 代: 应付职工薪酬-工资 发工资: 借:应付职工薪酬 代:其他应收款-个人部分 现金/银行存款 交社保: 借:管理费用-社保(企业部分) 其他应收款-社保(个人部分) 代:银行存款 老师！第一步计提里是含社保的还是只是应发放的工资！
只是应发的工资 不包含单位缴纳的社保 但是包含个人缴纳的社保
41楼
2022-12-22 17:31:10
全部回复
有有爱：回复轶尘老师 哦，明白了，谢谢老师！
2022-12-22 17:56:10
轶尘老师：回复有有爱不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-22 18:17:38
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 林妹妹 发表的提问：
新事业单位会计账务处理职工代扣代缴的社保以及支付后财务会计及预算会计的分录怎么做？
借：单位管理费用或者业务活动成本 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -公积金 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保 其他应付款-公积金 银行存款或者零余额账户用款额度 借：应付职工薪酬-社保 -公积金 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保 其他应付款-公积金 贷：银行存款或零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金或零余额账户用款额度
42楼
2022-12-22 17:50:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
做的分录正确吗？计提社保个人部分：借：应付职工薪酬—代扣个人社保 贷：其他应付款—代扣个人社保发放工资分录：借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费—应交个人所提税 应付职工薪酬——代扣代缴个人社保 银行存款
您好，也可以的。
43楼
2022-12-23 17:01:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 乔乔姐 发表的提问：
公司有代为职工代缴的社会保险金，公司领导考虑到职工工资不高所所以一直没扣回这部份代垫款，现在金额越来越多了，请问如果公司通过公司高层会议并下个公司文件宣布这部份代垫的保险费不再扣回，那这个支出可以进费用吗？如不能那这个垫支的钱要如何处理呢？
您好！不能进费用。 只能扣回来，至少在账上面扣回来。
44楼
2022-12-23 17:24:33
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 长情的小鸽子 发表的提问：
职工辞职，社保局将缴纳的社会保险退回公司的账户上，我们公司现在将退的这笔保险款个人的部分取出发给辞职的员工，会计分录如何处理？
1.退回公司 借 银行存款 贷 其他应付款 2.退给员工 借 其他应付款 贷 银行存款；
45楼
2022-12-23 17:31:11
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