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职工个人社保代垫会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 魁梧的电脑 发表的提问：
工资发放表上代扣个人社保金额与实际代交个人社保不符如果做账务处理
你好，是多扣了，还是少扣了，
91楼
2023-01-10 16:33:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小白 发表的提问：
工资发放表上代扣个人社保金额与实际代交个人社保不符如果做账务处理？
不符的进行调整一致
92楼
2023-01-10 16:44:23
全部回复
小白：回复袁老师 工资表上代扣的比实际代扣的少，要调账还是调工资表呢？老师！
2023-01-10 17:03:34
袁老师：回复小白调账吧，
2023-01-10 17:33:18
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 美好 发表的提问：
老师请问劳务发票管理费及代收代垫社会保险会计分录怎么做
你好！看看这里 http://wenwen.m.sogou.com/qudetail.jsp?qid=155564621&g_f=11301036
93楼
2023-01-10 16:53:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
企业计提社保时单位部分挂应付职工薪酬-社保，个人部分怎么走账，借:管理费用-社保 8000 其他应收账款-个人代扣社保 贷:应付职工薪酬-社保8000 (单位部分) 应交税金-社保，可以这样做吗
你好 个人部分不需要计提，是发工资时代扣的！ 8月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保 9月发工资分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣社保 ....... 银行存款 支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷 银行存款
94楼
2023-01-10 17:17:59
全部回复
潇洒的橘子：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 17:48:24
老江老师：回复潇洒的橘子不客气 请及时评价，谢谢
2023-01-10 18:05:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 释然 发表的提问：
建筑企业，农民工为工人主体很多人交了城乡社会保险，不想交职工社会保险，企业该如何处理
你好！ 有保险了，可以不用再给他们买社保了
95楼
2023-01-11 16:46:37
全部回复
释然：回复蒋飞老师 那么税务局那边需要什么样的资料
2023-01-11 17:13:19
蒋飞老师：回复释然把农民工的缴费记录或社保卡复印一份备查就可以了
2023-01-11 17:36:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
老师 工资的分录可以这样做吗 计提 借：管理费用～工资（工资+社保个人的） 管理费用～社保（公司的） 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保 发放 借：应付职工薪酬～工资 贷：应付职工薪酬～社保（个人） 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬～社保（个人） 应付职工薪酬～社保（公司） 贷：银行存款
你好，个人部分不用涉及进去，个人部分不用计提
96楼
2023-01-11 17:08:21
全部回复
廖敏：回复徐阿富老师 计提 借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-11 17:27:19
廖敏：回复徐阿富老师 正确的是这样的是吧
2023-01-11 17:54:24
廖敏：回复徐阿富老师 我以前都是按第一种做的，可以从4月开始改吗？以前的不改了
2023-01-11 18:10:15
徐阿富老师：回复廖敏你好，对，下面这个完全正确，可以从4月改过来
2023-01-11 18:38:06
廖敏：回复徐阿富老师 借：管理费用～管理人员职工薪酬（工资+社保公司） 其他应收款～社保个人 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保（个人+公司的） 这样的分录少做了费用，也可以从4月开始改吗？ （因为学堂的老师有的让我把1-3月的都改了，以前年度不改，所以想着多问几个老师）
2023-01-11 19:07:05
徐阿富老师：回复廖敏你好，1-3月可以改，也可以不改，这个影响不大的，可以根据自己实际决定。但是后面要改了
2023-01-11 19:26:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ???? 发表的提问：
企业返回稳岗补贴用于职工代缴社会保险，请问账务该怎么处理？
你好 借：银行存款，贷：其他收益 借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款 
97楼
2023-01-11 17:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 章丑丑3702 发表的提问：
工资如何做计提分录，有管理费用，有主营业务成本，有社保。计提时是第一种方法借：主营业务成本 管理费用 贷：应付职工薪酬。还是第二种借：主营业务成本 管理费用 应收代垫社保(个人部分) 贷：应付职工薪酬
计提工资的时候，是第一种，只是发放工资的时候，要把个人社保部分冲减出来
98楼
2023-01-27 17:50:57
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章丑丑3702：回复辜老师 计提时第一种，发放时，借：应付职工薪酬 应收代垫社保(个人部分) 贷：银行存款
2023-01-27 18:09:59
辜老师：回复章丑丑3702发放时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应收代垫社保(个人部分) ，个人社保是要从应发放的工资里面扣减的，因为这一块是不会发钱的，实际交社保的时候，借：管理费用-社保费 应收代垫社保(个人部分） 贷：银行存款，这个银行存款就是单位跟个人部分一起缴纳，然后应收代垫社保(个人部分）也平了
2023-01-27 18:35:37
章丑丑3702：回复辜老师 第三步是发放工资时借应付职工薪酬 贷现金 应付代垫社保个人部分吗
2023-01-27 18:55:19
辜老师：回复章丑丑3702是的，发放的时候，个人社保部分放在贷方
2023-01-27 19:20:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 静 发表的提问：
老师您好！请问，总公司是外地企业，给员工上不了保险，开了个分公司主要给员工上保险，没有其他业务收入来源。上社保时我能做成：借：应付职工-社保 其他应付-代扣代缴社保 贷：银行存款 计提工资时：借：管理费用-社保 管理费用-应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-职工薪酬 发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款 -代扣代缴社保 应交税费-个人 其他应付款-总公司 这些会计分录对吗？我想不设现金科目
你好，可以的
99楼
2023-01-27 18:10:31
全部回复
静：回复晓海老师 不设现金这个科目也可以？
2023-01-27 18:34:57
晓海老师：回复静你需要设置，但是可以不用，
2023-01-27 18:53:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
一、请帮忙看下分录是否正确？假设3月做2月的账，2月应发工资5000元（包含个人社保），单位社保200，个人社保100 2月计提2月社保：借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬-社保 200 3月缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保 200 其他应付款-代扣代缴-社保100 贷：银行存款 300 2月计提工资：借：管理费用 5000 贷：应付职工薪酬-工资 5000 3月发放2月工资：借：应付职工薪酬-工资 5000 贷：其他应付款-代扣代缴-社保100 银行存款4900 二、能入管理费用的只能是公司承担部分？
是的，你写是对的，2 这个个人社保是做管理费用 工资中了，不是社保单独明细
100楼
2023-01-27 18:17:59
全部回复
沁沁：回复maize老师 哦，明白，那如果有非员工想要公司代理缴纳社保，社保全部金额1100元由个人某某支付给公司。公司缴纳社保总金额4400元，个人承担部分为1600元 （员工3人、代缴社保1人某某，假设大家社保都一样）那可以这样做吗？ 计提社保：借：管理费用 2100 贷：应付职工薪酬-社保 2100 3月收到个人支付的1000元，借：银行存款1000元 贷：其他应付款-某某 1000 3月缴纳社保，借：应付职工薪酬2100 其他应付款-代扣代缴-社保 1200 其他应付款-某某 1100 贷：银行存款4400 个人某某应付公司金额计算公式：4400/4=1100元 其他应付款-代扣代缴-社保金额计算公式：1600/4*3=1200元 应付职工薪酬-社保金额计算公式：4400-1200-1100=2100元 因为个人某某不涉及工资表，所以分录还上面问题的那个，只是金额变一下。
2023-01-27 18:46:18
maize老师：回复沁沁挂靠社保是违法，这个就做 借其他应收款 贷银行 借银行 贷其他应收款
2023-01-27 19:09:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
你好，我问一下 计提工资： 借：管理费用—工资，25569.38 其他应付款-个人社保3160.62 贷：应付职工薪酬—工资，28700 支付工资的时候 借：应付职工薪酬28700 贷：其他应付款-王翠萍垫付28700 这是个人社保是单位支付，算到工资里，然后有个人垫付这个分录对吗？
你好！你的理解很对 一般工资单独计提 借管理费用…工资 贷应付职工薪酬 发放工资时 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人部分社保）（从工资扣除） 银行存款
101楼
2023-01-28 15:39:40
全部回复
Mszhang：回复蒋飞老师 你没有听明白我的意思，计提工资时社保的个人缴费是公司承担，直接计提到工资里借：管理费用 其他应付款 贷 应付职工薪酬 支付工资时 借应付职工薪酬 贷 其他应付款 （工资和个人缴纳社保的那部分）-王翠萍 注明 工资支付是公司老板娘垫付的，这样的分录对吗？
2023-01-28 16:18:35
蒋飞老师：回复Mszhang如果是公司承担那就记入管理费用…社保费
2023-01-28 16:34:06
蒋飞老师：回复Mszhang不是记入其他应付款…个人社保
2023-01-28 16:47:07
Mszhang：回复蒋飞老师 问题是个人社保算到工资里的，那我问你计提社保及缴纳社保的分录是怎样的？
2023-01-28 17:05:54
蒋飞老师：回复Mszhang那第一个分录：其他应付款…个人社保，改为管理费用…社保费3160.62 …就可以了
2023-01-28 17:32:40
Mszhang：回复蒋飞老师 那计提社保的时候及缴纳社保的时候分录该怎么写？
2023-01-28 17:44:42
蒋飞老师：回复Mszhang其他分录不变就可以了
2023-01-28 17:55:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 木乔 发表的提问：
个人部分的社保由工程项目代缴 计提 借：工程施工-间接费用/社保（个人） 贷：应付职工薪酬 代缴 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 是这样吗 还是 借：其他应收款-个人社保 贷：应付职工薪酬
你好，个人社保在发放工资时扣除 借：工程施工-间接费用（工资） 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——个人社保 贷：银行存款 借：其他应付款 贷：银行存款
102楼
2023-01-28 16:06:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 朴实的花瓣 发表的提问：
计提工资时借：管理费用 贷应付职工薪酬，不计提社保。次月发放上月工资时：借：应付职工薪酬（上月计提数）贷：应付职工薪酬-社保（个人）贷：其他应付款-代扣个税 贷：银存。交社保时：借：管理费用（公司部分）借：应付职工薪酬-社保（个人）贷：银存。借其他应付款-个税贷银存。这样对吗
计提数据与实际发放的数据没有一点差异吗？
103楼
2023-01-28 16:25:59
全部回复
朴实的花瓣：回复李爱文老师 就计提的应发工资，费用这样入可以吗？
2023-01-28 16:39:10
李爱文老师：回复朴实的花瓣一、计提工资时 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 ，不计提社保。 二、次月发放上月工资时： 借：应付职工薪酬——工资（上月计提数） 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应付款——代扣个税 贷：银行存款 三、交社保时： 借：管理费用——社保 （公司部分）、 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款。 四、交个税 借：其他应付款——代扣个税 贷：银行存款
2023-01-28 16:50:01
朴实的花瓣：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 17:09:21
李爱文老师：回复朴实的花瓣共同学习共同进步 ，有不懂的再在会计学堂咨询
2023-01-28 17:37:22
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 吴丽 发表的提问：
错误处理方法二：企业全额承担社会保险费 某些企业在与职工协商工资时，会全额承担职工应承担的社会保险部分，即双方约定的工资为实发净工资。企业做工资表如下： 企业财务人员账务处理如下： 1、计提工资 借：管理费用 职工工资 30000元 贷：应付职工薪酬 工资 30000元 2、缴纳社保，企业承担全部社保费用 借：管理费用 社会保险 8400元 贷：应付职工薪酬 社保 8400元 正确的处理方法如下： 假设该公司所在地个人应缴纳的社保比例为8%，企业应缴纳的社保比例为20%，则换算计费基数后重新列工资表如下（换算办法：社保缴费基数=（实发工资+扣减的个税）÷92%）： 我们关注到，这种情况下，企业计算社会保险的基数不是30000元，而应该是32608.70元（=30000÷92%），个人应承担的社保不再是2400元，而是2608.70（=32608.70×8%），同样，其企业应承担的社会保险也不再是6000元，而应该是6521.74元（=32608.70×20%）。 企业财务人员应做账务处理如下： 1、计提工资 借：管理费用 职工
问题不完整吧？请补充完整
104楼
2023-01-28 16:41:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 逆光の向日葵 发表的提问：
1号入职 当月入职就交社保 但是工资下个月才发，社保个人那部分钱怎么处理？
你好！ 下次发工资时扣除
105楼
2023-01-29 16:06:27
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