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职工个人社保代垫会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
每个月发完上月工资 应付职工薪酬-社保余额 其它应收款-代垫社保 余额都应该是0是吗
其它应收款-代垫社保 这个是的，应付职工薪酬-社保余额 这个是公司部分社保，你这个要是当月缴纳当月，你这个社保这个月还计提这个月社保，没有计提之前是0
106楼
2023-01-29 16:12:45
全部回复
睫毛弯弯：回复maize老师 每个月月末 应付职工薪酬-社保余额0 其它应收款-代垫社保 余额 为本月社保金额对吗
2023-01-29 16:29:05
睫毛弯弯：回复maize老师 月末 其它应收代垫社保 余额为本月个人部分社保 应付职工薪酬社保余额为0
2023-01-29 16:50:30
maize老师：回复睫毛弯弯应付职工薪酬-社保余额0 要是当月缴纳当月的，你这个是为0 其他应收款社保你上个月交社保局，次月发工资再跟职工收取的个人部分社保，这个是有金额的，
2023-01-29 17:13:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清脆的花瓣 发表的提问：
老师我今天发现个税和社保之前都是其他应收款 11月份我做的其他应付款 这个我需要调账吗 11月份做的会计分录 计提10月份工资（扣个税）借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：应付职工薪酬-职工工资 交个税 借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款 计提11月份社保（公司部分）借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 交社保 借：应付职工薪酬-社会保险 其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款
同学你好，建议调回来，这样会保持统一；
107楼
2023-01-29 16:18:21
全部回复
清脆的花瓣：回复立红老师 老师这个怎么调啊
2023-01-29 16:37:49
清脆的花瓣：回复立红老师 调11月社保 借：其他应收款-垫付员工社保费及个税 贷：其他应付款-代扣代缴员工扣款 这样对吗 这样的话其他应收款-垫付员工社保费及个税会一直挂着 这个要下掉吗
2023-01-29 17:07:32
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，将计提时分录的其他应付款也换为其他应收款就可以了；
2023-01-29 17:28:57
清脆的花瓣：回复立红老师 这个应该怎么做啊老师
2023-01-29 17:55:40
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好 是对账转40000挂往来这笔么；这个是可以的；
2023-01-29 18:21:53
清脆的花瓣：回复立红老师 不是的老师 社保这一块调账
2023-01-29 18:49:15
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好  11月份我做的其他应付款 这个我需要调账吗 11月份做的会计分录 计提10月份工资（扣个税）借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：应付职工薪酬-职工工资 交个税 借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款 计提11月份社保（公司部分）借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 交社保 借：应付职工薪酬-社会保险 其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款——先这些分录红冲，然后再做分录时将分录中的其他应付款换为其他应收款就可以；这样不会出错；
2023-01-29 19:17:09
清脆的花瓣：回复立红老师 这样其他应收还是会挂账的啊
2023-01-29 19:45:39
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好， 计提10月份工资（扣个税）借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：应付职工薪酬-职工工资  个税是在发放时才扣下的；分录 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 交税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 交社保 借：应付职工薪酬-社会保险 其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款——这个其他应付款将在发工资时要从工资中扣下来的； 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应收款一个人社保——就是上面分录借方的其他应付款；
2023-01-29 20:13:22
清脆的花瓣：回复立红老师 老师你帮忙看一下我真的糊涂了 我的想法是直接把其他应付款调成其他应收款 然后再把其他应收款下掉 主要是现在其他应付款还有之前的我就不知道该怎么调了 我这种想法对吗
2023-01-29 20:32:41
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，您这个账涉及的时间太长了，如果是一个月用错，可以这个分录红冲，然后再做正确的；如果已经涉及很长时间，可以不调了，就一直用现在这个科目 就可以；
2023-01-29 20:53:56
清脆的花瓣：回复立红老师 其他应付款是11月份做的 之前都是其他应收款 其他应收款一直也挂着一些 得把这些下掉吧
2023-01-29 21:05:25
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，其他应付款是11月份做的——如果是这样，就按上面将11月分录红冲，然后再做正确的； 其他应收款是可以有余额的；
2023-01-29 21:34:33
清脆的花瓣：回复立红老师 个税这一块虽然做的也是其他应付款 后面也下掉了 这个就不用管了吧 12月份做个税的时候再做成其他应收款可以把
2023-01-29 21:57:48
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，是可以的；
2023-01-29 22:24:58
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ ? 发表的提问：
本月实发工资4300元，公司交纳社保费900元，公司部分600元，个人300元，计提本月工资及社保，下月发放工资的分录是这样吗？计提工资 借：管理费用―工资 4300 贷：应付职工薪酬 ―工资 4300 计提员工社保 借：管理费用―社会保险费 600 贷：应付职工薪酬―社会保险费（公司）600 缴纳社保 借：应付职工薪酬―社会保险费（公司） 600 其它应收款―社会保险费（个人） 300贷：银行存款 900 发放员工工资 借：应付职工薪酬―工资 4300 贷：银行存款 4000 其它应收款―社会保险费（个人） 300
你好 实际的可以这样写分录
108楼
2023-01-29 16:34:19
全部回复
?：回复李月老师 社保可以不计提吗？因为都是支付当月的社保费，分录直接借：管理费用－社保 贷：银行存款
2023-01-29 16:47:57
李月老师：回复?你好 社保费用 需要写计提分录的
2023-01-29 17:00:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ renacui 发表的提问：
下面的会计处理题中说是扣缴上个月公司及个人的社保，那付款不是借:应付职工薪酬-公司社保/其他应付款-个人社保 贷:银行存款 吗？为啥直接走管理费用-社保了呢？
您好，这是哪个实操里的业务25啊？
109楼
2023-01-29 16:41:59
全部回复
renacui：回复王雁鸣老师 工业会计实操模具制造，第25题，谢谢
2023-01-29 16:58:58
王雁鸣老师：回复renacui您好，我看到了，这个管理费用-社保部分确实不应该，应该借；应付职工薪酬-社保的，计提的时候再入管理费用的。具体您咨询一下实操老师的意思吧，谢谢。
2023-01-29 17:22:48
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
公司承担职工个人部分社保，该如何做处理
你好，这部分支出，公司不能税前列支！可以列入营业外支出，汇算清缴时，作纳税调整
110楼
2023-01-30 16:04:51
全部回复
暗香疏影：回复老江老师 老师，比如说这个月实发工资、应发工资都是3000，没有扣社保，个人社保缴费315。那计提工资、社保，发工资、社保该如何做分录
2023-01-30 16:34:51
老江老师：回复暗香疏影计提工资 借 管理费用等 3000 贷 应付职工薪酬 3000 发工资 借 应付职工薪酬 3000 贷 银行存款或现金 3000 交社保 借 管理费用-社保 （公司部分） 营业外支出-其他 个人部分社保 315 贷 银行存款
2023-01-30 16:53:14
暗香疏影：回复老江老师 实发工资、应发工资都是3000，员工没有扣社保，公司承担个人社保缴费315。怎么做分录
2023-01-30 17:09:19
老江老师：回复暗香疏影分录，上面不是写了吗 计提工资 借 管理费用等 3000 贷 应付职工薪酬 3000 发工资 借 应付职工薪酬 3000 贷 银行存款或现金 3000 交社保 借 管理费用-社保 （公司部分） 营业外支出-其他 个人部分社保 315 贷 银行存款
2023-01-30 17:32:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
员工已经离职，因为没有及时办理社保转出，公司又代交了两个月，现在个人把社保费用转入公司，该如何账务处理
借银行贷其他应付款/其他应收款 个人社保，
111楼
2023-01-30 16:24:22
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
人力公司代缴社保，两名员工未能提供养老缴费凭证，但依然按照5险收取社会保险费。后离职将扣去的养老保险个人部分加入工资，企业缴纳的养老抵下月社会保险费，如何处理
你的意思是吧个人部分的加在工资里面了？这个本来就是在工资里的
112楼
2023-01-30 16:38:58
全部回复
兔子先森：回复朴老师 2月份给人力公司转的社会保险费含有养老保险 所以在核算工资的时候就将养老个人部分扣除了 3月份员工离职将当时2月份扣的养老个人部分加进来了
2023-01-30 16:54:53
朴老师：回复兔子先森这个从当时的工资里扣了还加什么
2023-01-30 17:14:41
兔子先森：回复朴老师 他的养老没有转入，等于说他就交了4险没有参保养老，但是人力公司把养老费用收取了，离职了没有参保的养老个人不应该加回去吗
2023-01-30 17:26:41
朴老师：回复兔子先森可以，但是之前的话这个已经交了个税了吧
2023-01-30 17:52:22
兔子先森：回复朴老师 是啊，那又该怎么处理
2023-01-30 18:13:51
朴老师：回复兔子先森这个直接挂其他应付款，给员工就可以了
2023-01-30 18:27:48
兔子先森：回复朴老师 人力公司养老企业部分抵减后期人员的费用怎么账务处理呢
2023-01-30 18:44:28
朴老师：回复兔子先森用往来来冲抵就可以了
2023-01-30 18:54:42
兔子先森：回复朴老师 之前把养老个人部分扣了意味着少交了个税。若没有扣这部分也是收入的一部分哪
2023-01-30 19:21:28
兔子先森：回复朴老师 您能写一下分录我看看吗，
2023-01-30 19:46:20
朴老师：回复兔子先森之前的个人部分也是和我们的工资是一样的，个税申报的时候是包含了这个金额的
2023-01-30 20:00:10
朴老师：回复兔子先森1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-01-30 20:15:53
兔子先森：回复朴老师 抵得部分呢
2023-01-30 20:35:00
朴老师：回复兔子先森退回去之后就借其他应收款——社保(个人部分) 贷其他应收款 然后还回去借其他应收款贷银行
2023-01-30 20:52:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 戴维 发表的提问：
假如给职工发工资应发100元实发60元（代扣代缴社保20元、住房公积金10元、个人所得税10元）计提时能如下处理吗 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬 60 其他应付款——社保（个人部分） 20 ——住房公积金（个人部分） 10 应交税费——个人所得税
计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放工资时候 借：应付职工薪酬 100 贷 其他应付款——社保（个人部分） 20 ——住房公积金（个人部分） 10 应交税费——个人所得税 库存现金
113楼
2023-01-31 15:45:27
全部回复
戴维：回复李老师 我的为什么不行？
2023-01-31 16:21:25
戴维：回复李老师 是不是不能完整的反映经济业务的全部
2023-01-31 16:35:24
李老师：回复戴维你的 不是发工资的分录啊 你按我的来
2023-01-31 17:00:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ( ｡ớ ₃ờ)ھ 发表的提问：
对于当月计提工资社保公积金一起计提是不是 1.计提工资社保公积金 借：管理费用-职工薪酬 管理费用-社保 管理费用-公积金 其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷： 应付职工薪酬-职工工资 社保 公积金 2.缴纳工资社保公积金 借：应付职工薪酬-职工工资 、社保。公积金 贷：其他应收个人社保 公积金 银行存款 是这样吗，
您列的分录不对的，我给您列一个完整的分录，您哪里不明白，我们再交流。 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
114楼
2023-01-31 16:07:35
全部回复
( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复张艳老师 老师不 个人社保计提这块企业先给员工代缴那不就是企业需要从工资里面扣回的吗，不是应该借其他应收款个人吗，为何用其他应付款
2023-01-31 16:35:21
张艳老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ使用其他应收款科目也可以规范业务处理是要属于使用其他应付款科目的无论使用哪个没有太大的区别最终都是要冲平的。
2023-01-31 16:51:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芬 发表的提问：
员工离职代买一个月社保，款公帐上扣，应收个人款，怎么做会计凭证
借其他应收款，贷银行，后续是转回给你们吗，收到做借银行 贷其他应收款
115楼
2023-01-31 16:28:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻松的咖啡 发表的提问：
单位代职工垫付房租会计分录 和单位代扣个人负担的社会保险会计分录 书上写第一个是其他应收款，第二个是其他应付款，我看你们回答的第二个也是其他应付款
都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
116楼
2023-01-31 16:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ yinana 发表的提问：
请问公司代非公司员工代扣代缴社保会计分录应该怎么处理？企业先全额代缴，再全额向个人收回。
借其他应收款贷银行存款收到，借银行存款贷其他应收款。
117楼
2023-02-01 15:37:46
全部回复
yinana：回复郭老师 全额收回的时候，个人可以从公户里面打进来吗？
2023-02-01 15:59:23
郭老师：回复yinana可以的，但是这种有风险挂靠是违法的。
2023-02-01 16:26:35
yinana：回复郭老师 那怎么处理比较合情合理呢？
2023-02-01 16:40:25
郭老师：回复yinana允许给他申报一部分工资吗？
2023-02-01 17:01:16
郭老师：回复yinana如果允许的话，按你单位职工的来做，打钱的时候让他打给你老板。
2023-02-01 17:25:14
yinana：回复郭老师 申报一部分的工资的话那就要给他发一部分的工资了，不然申报工资跟发放工资就不一致了。可以给他申报工资0吗？
2023-02-01 17:53:56
郭老师：回复yinana不可以的，为了就是让他申报个税。
2023-02-01 18:18:38
yinana：回复郭老师 给他申报个税工资收入写0元可以吗?假如允许给他申报一部分工资的话那是不是也要给他发一部分的工资呢？
2023-02-01 18:48:19
郭老师：回复yinana那你申报了工资薪金零的话，你账上的收入又不一致了。
2023-02-01 19:06:08
郭老师：回复yinana账上的工资和你申报的不一致。那你还不如直接做往来科目。
2023-02-01 19:18:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
在会计科目下 应付职工薪酬-职工工资/社会保险费可以修改为应付职工薪酬-工资/社保费么 管理费-职工薪酬/社会保险费可以修改为管理费-工资/社保费么
您好，您这样改也是可以的
118楼
2023-02-01 15:45:48
全部回复
会计小白_ph533158：回复玲老师 如果现在就该以前年份的话，打印出来的凭证还是要重新装订了对吧
2023-02-01 16:06:53
会计小白_ph533158：回复玲老师 严格的将是2017-2018年度的凭证已经打印，会计科目名称不做修改 2019年凭证尚未打印，会计科目名称做了修改 那么，2017-2018年度的会计名称不修改会对企业造成影响么
2023-02-01 16:23:15
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，您最好是到一个年度的初再改
2023-02-01 16:44:46
会计小白_ph533158：回复玲老师 意思是2017-2018年年度已经打印出来的凭证不改 2019-2020年尚未打印出来的凭证可以修改名称对么 我这样去修改名称在财务角度上会有不妥么
2023-02-01 16:59:11
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，是的，您就在新的一年里改科目然后全年的科目都是统一一致的，明细科目是企业根据自己的实际需要设置的，可以改，
2023-02-01 17:20:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 她的眼睛会下雨 发表的提问：
老师，我对公司工资社保这部分的账务一直理解的不是很清晰，麻烦问一下我这种做账方法科不科学？比如：公司缴纳社保部分492.8，职工工资部分7414.3，个人缴纳社保部分517.5，做账：（1）借：管理费用--职工工资7414.3，管理费用--社保492.8，贷：应付职工薪酬--职工工资：7414.3，应付职工薪酬--社保：492.8， （2）借：应付职工薪酬--职工工资7414.3，贷：其他应付款--代收个人社保517.5，贷：库存现金：6896.8，（3）借：应付职工薪酬--社保费492.8，其他应付款--代收个人社保517.5，贷：银行存款：1010.3，个税系统申报收入：7414.3
是的，你说的是对的，是的，
119楼
2023-02-01 15:58:07
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
老师，您好。请问我们每个月会在总的应付给职工的工资中一起扣除代扣代缴的社保，公积金费，以及工会会员费，个人所得税。最后发放给职工的银行存款为实发到手工资，请问如何进行会计处理呢？
你好，借：管理费用-工资 贷:其他应付款-社保 公积金 工会会费用 应交税费-个人所得税 银行存款
120楼
2023-02-01 16:18:01
全部回复
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