去年12月份缴纳社保的时候做的分录，借管理费用社会保险费少420.28，其他应收款代垫社保个人部分多了420.28，现在应该怎么处理啊？因为12月份和一月份社保缴纳人员相差一个人

社保会计的账务处理流程 1、计提单位负担部分 借:成本费用相关科目(按受益人员所在部门确定) 贷:应付职工薪酬-社保 2、从工资中代扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 3、缴纳社保(含单位负担的及个人负担的) 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款 计提社保时如何做会计分录 1.分配工资,会计做账分录: 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 3.次月发放工资时,会计做账如下: 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款 第2.中那个个人社保已经从工资中扣除了，怎么到3.的第三个还用其他应付款变相扣除社保，这不是相当于扣了两边吗？

计提保险 借：管理费用—社会保险费（单位部分)1772.21 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分)1772.21 计提工资 借：管理费用—职工工资7632.19 贷：应付职工薪酬—职工工资7632.19 发放工资 借：应付职工薪酬—职工工资7682.19 贷：库存现金7000 应交税费—个人所得税50 应付职工薪酬—社会保险费（个人部分）632.19 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社会保险2404.4 贷：银行存款2404.4 缴纳个税

请问老师，计提社保时，单位交的部分：借 管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保。那个人部分“其他应收款-代扣社保”不要做也在计提的里面呢？如果做，是怎么处理?

老师，我是兼职的会计，社保费全额是公司垫付，没有工资，个人所得税要如何申报？

现新制度，代扣社保分录做 借应付职工薪酬/ 工资 贷 应付职工薪酬/社保。计提社保为借 业务费用/社保 贷 应付职工薪酬/社保。缴纳社保为借 应付职工薪酬/社保 贷 银行存款 代扣社保部分少代扣了1200元，年末，收到这个1200现金。这个钱如何做分录。预算会计做吗。2019.01实行新制度哈

当月计提工资2个人的工资，一个有社保的不用扣个税，一个没社保，要扣个税，1、借：应付职工薪酬-社保（单位）个税（单位）其他应付款-社保（个人）贷：银行存款；2、计提社保和个税：借：管理费用-社保个税贷：应付职工薪酬-社保个税；3、发放工资：借：应付职工薪酬-实发工资贷：应付职工薪酬-总工资其他应付款-社保个税，这样做账务处理，是对的？

老师您好：社保和发工资不计提直接这样做可以吗？借:管理费用-社会保险，其他应收款-代扣个人保险。贷：银行存款.发工资借：管理费用贷：应付职工薪酬-工资。借：应付职工薪酬-工资，其他应付款-代收个人保险。贷：银行存款.

公司十月份工资总额20000,其中有2000是企业代扣的个人部分社会保险，公司需承担部分是7000，这样我应该怎么做账务处理呢，计提工资时借管理费用――工资 20000 贷应付职工薪酬_工资18000 应付职工薪酬_社会保险2000嘛？