首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
发票作废进项转出会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 和谐 发表的提问：
老师你好，请问，进项乘客转出怎么写啊，会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
151楼
2023-02-13 15:59:53
全部回复
和谐：回复邹老师 是没有认证过的，
2023-02-13 16:18:49
邹老师：回复和谐你好，没有认证的怎么会需要转出呢
2023-02-13 16:38:25
和谐：回复邹老师 那就是放在进项税里面，对？
2023-02-13 16:57:57
邹老师：回复和谐没有认证的全额计入成本或费用，不存在转出的问题
2023-02-13 17:12:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 曹会计 发表的提问：
认证的发票对方误作废了七月份的说这个月给重开，进项税额转出怎么做分录啊
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
152楼
2023-02-13 16:05:09
全部回复
曹会计：回复邹老师 是要把那部分税金记到材料里面？这样的话我们的原材料就多了啊，八月份给我们重开在记账的话，那原材料是不是就记重复了啊
2023-02-13 16:38:03
邹老师：回复曹会计你好，转出 的税款只能是增加材料的采购成本的
2023-02-13 17:00:59
曹会计：回复邹老师 那八月份重开的票我该怎么记呢
2023-02-13 17:30:27
邹老师：回复曹会计借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-02-13 17:43:28
曹会计：回复邹老师 也就是说这批货我需要入两次原材料，这明显的不合实际啊
2023-02-13 18:00:58
邹老师：回复曹会计这个就是开始进项不符合规定转出造成的成本增加
2023-02-13 18:27:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 炙热的铃铛 发表的提问：
材料进项发票失控，税务要求做进项转出，如何写会计分录
你好，你们结转成本在什么时间的
153楼
2023-02-13 16:23:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
因销售方作废发票 税务让转出进项税，但是说让库存和成本都要转 怎么做分录 而且11月进的货 一月转出跨年了 涉及损益调整的怎么做
您好，转出进项税，上年的，直接做，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。然后，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，再调上年利润表的主营业务成本减少就行了。
154楼
2023-02-14 16:29:52
全部回复
如此ぃ：回复王雁鸣老师 涉及跨年转出都要晕了 老师这个分录不是就调整了转出吗 那库存 应付 成本呢？
2023-02-14 17:00:21
王雁鸣老师：回复如此ぃ您好，库存和应付成本，可以不考虑了，这是最终的结果。
2023-02-14 17:24:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 清脆的丝袜 发表的提问：
已认证的发票怎么做会计分录转出进项税额
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
155楼
2023-02-14 16:36:38
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问销货单位因发票的税率错误，把我上年度已抵扣进项发票作废了，在今年5月份重新开了一张税率不一样的发票。那么我在6月申报5月税款的时候，要怎么操作？5月做账务处理的时候，要怎么做会计分录？
你好，是做红字冲减了是吗？
156楼
2023-02-14 17:02:59
全部回复
微笑空中飘：回复佟老师 是的，对方要我配合做红字信息表，在5月开了销项负数发票给我，然后过几天又开了一张正确的销项发票
2023-02-14 17:26:58
佟老师：回复微笑空中飘那你做5月份做一笔购进冲红就可以了，然后都是5月份红字和篮字发票吗？
2023-02-14 17:52:55
微笑空中飘：回复佟老师 是的，5月同时开具销项负数发票与正数发票，我5月把上年的分录冲红，然后也是5月做一笔正确的分录吗？那是涉及管理费用的科目，需要用“以前年度纳税调整”的分录吗？原分录是，借：管理费用 进项税额 贷：银行存款
2023-02-14 18:02:59
佟老师：回复微笑空中飘不用，就确认当月就可以了，不用以前年度损益调整
2023-02-14 18:29:42
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
有一份发票进项税额，由于作废处理，但是不知道的情况之下，将进项税进行抵扣。已经做了进项转出，请问这份发票要做进账上吗？进项税项转出分录，借：主营业务成本——进项转出，贷：应交税费—应交进项税额吗？
您好！这张发票先前入账的分录，你们是怎么做的呢？
157楼
2023-02-15 16:14:46
全部回复
簿荷梨子：回复程小峰老师 发票进来的时候分录：借：原材料 ，应交税费—进项税额，贷：应付账款。由于错开已经作废处理，又怎么出分录呢？是不是？借：原材料负数，贷：应付账款 负数呢？
2023-02-15 16:26:30
程小峰老师：回复簿荷梨子您好！这张发票日后供应商会给你重开吗？如果重开处理方式不一样。
2023-02-15 16:54:21
簿荷梨子：回复程小峰老师 老师，会重新开过一张新发票了。
2023-02-15 17:13:48
程小峰老师：回复簿荷梨子您好！因为会重新开一张过来，所以应付账款啥的都不用变。到时候开过来了，你将发票认证掉，然后做个分录：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，然后凭证后面附一个情况说明。当月的申报表申报的时候做下进行税额转出就可以了。
2023-02-15 17:41:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
招待费中住宿费专票已认证，发现对方作废了，上月收到发票，我方已做进项税转 作废的发票怎么处理，怎么做分录
退给对方就可以，借销售费用负数借银存负数
158楼
2023-02-15 16:24:56
全部回复
K14614456398914：回复郭老师 我最开始是做的借：管理费用 和应交税费 贷：银行存款 然后又做了进项税 转出再将进项税转出转入了管理费用 现在我要怎么做分录
2023-02-15 16:55:36
郭老师：回复K14614456398914借管理费用负数借银存 管理费用是发票价税合计
2023-02-15 17:19:49
K14614456398914：回复郭老师 借管理费用负数借银存 管理费用是发票价税 老师什么意思
2023-02-15 17:37:14
郭老师：回复K14614456398914红冲管理费用的你分录
2023-02-15 17:53:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
购入的原材料我已认证，但是对方给作废了，我的申报表也做了进项税转出，怎么做会计分录
你好！你把这个发票退回去。借应付账款 贷原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
159楼
2023-02-15 16:35:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 从容的曲奇 发表的提问：
增值税运输发票进项税转出会计分录怎么写
借：制造费用~运费 贷：应交税费~进项税额转出
160楼
2023-02-16 15:20:53
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 彩色的裙子 发表的提问：
进项转出整套会计分录
你好，借管理费用等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出，月末和销项税额等一起借应交税费-应交增值税-进项税额转出， 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
161楼
2023-02-16 15:49:53
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 寒冷的玫瑰 发表的提问：
本月进项转出3000，会计分录怎么做
费用发票的话，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
162楼
2023-02-16 16:03:43
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 贤惠的冰淇淋 发表的提问：
当月的作废发票不小心抵扣了然后又勾选了正确的那一张发票，税局让我们做进项税额转出 这个分录怎么做
你好 借成本费用贷应交税费-应交增值税-进项税转出
163楼
2023-02-16 16:17:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我2018年1月认证了发票，但对方又把这张发票作废了，要不要做进项税额转出呀
需要做进项税额转出的。
164楼
2023-02-19 17:08:36
全部回复
2333333：回复张艳老师 会计发分录是不是这样做的：借应收账款，主营业务收入，贷：应交税费.进项税额转
2023-02-19 17:29:21
张艳老师：回复2333333您是什么业务发生的进项转出啊？是要计入相对应的采购商品成本或相关费用科目的。您写的分录是不对的。
2023-02-19 17:52:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 一叶小舟 发表的提问：
跨年度进项转出会计分录?
你好，上一年是怎么做的？
165楼
2023-02-19 17:15:02
全部回复
一叶小舟：回复郭老师 上一年没做，是2017年购入的商品进项转出。
2023-02-19 17:35:59
郭老师：回复一叶小舟你现在是退货的吗 上年借库存商品，进项，贷银存 没有做这个？
2023-02-19 17:48:39
一叶小舟：回复郭老师 是失控发票，上年已抵扣，今年要进项转出，补交税款
2023-02-19 18:06:25
郭老师：回复一叶小舟钱结转了成本是吗，借以前年度损益调整进项转出 借进项转出贷转出未交增值税， 借转出未交增值税贷贷查补税款 借查补税款贷银行存款。
2023-02-19 18:21:11
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料